Kontanter Budsjett versus Kontantstrømopplysninger

Kontantforvaltning tar mye av en bedriftseiers tid, men det er nødvendig. Å holde oversikt over kontantstrømmen er viktig for overlevelse av småbedrifter. Noen ganger kan imidlertid vilkårene som brukes til å beskrive kontanthåndtering være litt forvirrende. For eksempel snakker regnskapsførere noen ganger om kontantstrømoppstillingen og kontantbudsjettet. Hva mener de akkurat, og hvordan er de forskjellige?

Basis for kontantbudsjett

Kontantbudsjettet er viktig fordi det hjelper bedriftseieren å administrere selskapets netto driftskapital. Bedriftseiere utarbeider normalt et kontantbudsjett hver måned, selv om enkelte bedriftseiere velger å forberede kontanterbudsjettet kvartalsvis. Du kan tenke på kontanterbudsjettet som et kortsiktig finansielt instrument; Det er mindre formelt enn en omfattende oversikt over kontantstrømmer og derfor enklere og raskere å forberede. Det beskriver hvor mye penger firmaet ditt tar inn og hvor mye penger det tar ut. Kontantbudsjettdokumentet forteller deg hvor mye penger er tilgjengelig for firmaet i slutten av hver måned.

Hvis kontantbudsjettet viser en økning i netto arbeidskapital, kan du bruke den økningen for å redusere driftskostnadene - for eksempel å betale tilbake lånte penger. Hvis kontanterbudsjettet viser en nedgang i netto arbeidskapital, kan det hende du må finne noen måte å øke tilgjengelig kontant - ved å tegne en kredittgrense, ta ut et banklån eller ved factoring.

Factoring, som er spesielt vanlig i klærindustrien, består i å selge kundefordringer til en rabatt til en tredjepart. Fordi factoring-partiet overtar eierskapet til fordringen fra bedriftseieren, og derfor ser på kundene dine i stedet for til din bedrift for betaling, er det en god måte å hente kapital på når kredittstatusen din ikke støtter et lån.

Eksempel på et kontantbudsjett

Her ser det ut som et enkelt kontanterbudsjettdokument ser ut:

Kilder til kontanter
Begynneskap	$ 6 000
Kontantsalg	$ 4 000
Assetsalg	$ 2 000
Innkrevne fordringer	$ 12 000
Sum penger tilgjengelig	$ 24 000
Bruk av kontanter
Materialer	$ 4 000
Arbeid	$ 6 000
Fast overhead	$ 3 000
Salg og administrasjon	$ 3 000 > Anskaffelse av anskaffelser
$ 2 000	Sum penger brukt
$ 18 000	Netto kontantinnskudd
$ 6 000	I dette eksemplet overstiger sluttstående tilgjengelige kontanter ($ 24 000) Avslutte kontanter brukt ($ 18 000) med $ 6 000, som representerer netto kontanter tilgjengelig og begynnende kontantposisjon for den neste måneden.

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er en mer omfattende oppstilling utarbeidet sammen med resultatregnskapet og balansen.Generelt sett er kontantstrømoppstillingen en mer formell presentasjon av kreditt- og debetpostene presentert i kontantbudsjettet. Det ser på mange av de samme kildene og bruken av kontanter som presenteres i kontanterbudsjettdokumentet over en lengre periode, normalt ved utgangen av regnskapsåret og igjen en års slutt. For en mer omfattende forklaring av hvordan uttalelser av kontantstrømmer er utarbeidet, les Forberedelse av en kontantstrømoppstilling.

Forskjeller mellom kontantbudsjett og kontantstrømoppstilling

En av forskjellene mellom kontantbudsjettet og kontantstrømoppstillingen er at for offentlige selskaper er kontantstrømoppstillingen en del av den nødvendige regnskapet som må være utarbeidet og presentert i henhold til FASBs standard (det uavhengige regnskapsstandarder).

Selv om de ikke er lovlig påkrevd, følger de fleste regnskapsfirmaer som utarbeider regnskap for private selskaper samme FASB-standarder.

En annen stor forskjell mellom kortsiktige kontantbudsjett og langsiktig kontantstrømoppstilling er at sistnevnte inkluderer avskrivninger. Selv om avskrivningskostnaden ikke endrer selskapets netto kontantstilling, utgjør den virkelige verdien av et selskap nødvendigvis verdifallet på de fleste forretningsmessige eiendeler over tid.

For å kunne forvalte et selskap, må småbedriftseieren utarbeide begge regnskapene regelmessig og analysere dem nøye.