Video: Suus - I ved det 2025
Kontantutbetalingsjournalen, også kjent som kontantbetalingsjournalen, er en regnskapsform som brukes til å registrere alle kontantstrømmer - kjøp gjort kontant eller kontantutbetalinger. Eksempler er leverandørgjeld, betalbar materiale og driftskostnader blant andre kontantinnkjøp. Eksempler på andre kontantutbetalinger er et innskudd til småkassefondet.
Bokholderen eller regnskapsføreren registrerer alle disse transaksjonene i kontantutbetalingsjournalen før du legger dem inn i hovedboken, regnskapsføreren, etc.
Dette gjøres vanligvis på månedsbasis. I enkelte virksomheter er kontantutbetalingsjournalen kombinert med kontantinnkrevingsjournalen og kalles kontantboken.
Kontantutbetalingsjournalen er et viktig verktøy for kontanthåndtering. Bedriftseiere kan bruke dette til å se hvor mye penger som er utbetalt og hvor det gikk, og beregne prosentandelen som gikk til lager i forhold til hva som gikk til å betale andre regninger. Kontantutbetalingsjournalen inneholder sjekkenumre av sjekker som ble skrevet, og derfor er mange regnskapsprogrammer referert til journalen som et kontrollregister. Disse pakkene har enten forhåndsdefinerte skjemaer for kontantutbetalingsjournalen, eller lett tilpassbare skjemaer for å imøtekomme dine behov.
Sette opp kontantutbetalingsjournalen
Kolonner er satt opp for hver transaksjon som følger:
- Dato
- Kontroller nummer
- Forklaring
- Kontantkreditt
- Annet kreditt
- Konto belastet
- Betalingsdebitering
- Andre debet.
Kolonnene for kontant betalingstype kan være mer spesifikk for virksomheten. For eksempel kan enkelte bedrifter bare trenger en kolonne for å registrere kontantbeløpet, mens andre trenger ytterligere kolonner for betalbar betaling, mottatte rabatter, kontant kjøp osv. Det bør alltid være en "annen" kolonne for å registrere mengder som ikke passer inn i noen av de viktigste kategoriene.
Oppdatering av andre ledgers
Regelmessig, noen ganger daglig, brukes linjepostene i kontantutbetalingsjournalen til å oppdatere datterselskapene - de som er utformet for å registrere spesifikke typer regnskapstransaksjoner. Hvis de fleste kontantbetalinger er til leverandører for kredittkjøp, så oppdateres datterselskapets hovedbok, hovedkontoer.
De generelle regnskapsregnskapene oppdateres hver måned ved hjelp av totalene fra kontantutbetalingsjournalen. Hvis virksomheten bruker datterselskapskontoer for å støtte generaldirektoratets kontoer, er innleggene en del av det dobbelte bokføringssystemet.
Postavtaler
Kontantutbetalingsjournalen vil inneholde en mottatt kolonne hvis det er kontanter til leverandører som kan nyte en rabatt, kanskje for tidlig betaling.Dermed blir fakturabeløpet registrert, sammen med mottatt rabatt og kontantbetaling. Bare rabattene mottar kolonne totalt er lagt inn i hovedboken.
2 Bekreftelsesbevis
Bokføring og regnskap kan benytte to prosedyrer ved utgangen av en regnskapsperiode for å bevise at informasjonen på kontantutbetalingsjournalen er riktig overført til datterselskapene.
- Summen av alle datterselskapsbalansene (hvis de fleste utbetalinger er til leverandører, refererer vi til leverandørkontosaldoer i leverandørbokføreren) skal være lik balansen på datterbokholderkontoen i hovedboken.
- Hovedboksen skal være i balanse, det vil si at de totale belastningene i hovedboken skal være lik totalpoengene.
90 Dager Samme som kontanter - ikke god deal som det ser ut til å være
Mens 90 dager samme som kontantfinansiering ser ut som en god del, hvis du ikke er forsiktig, kan du bli blindsided med flere måneders interesse.
Maksimere kontanter du får fra et debetkort
Banker og minibanker begrenser hvor mye du kan trekke ut hver dag, men det er måter å få mer penger på. Bruk betalingskort for kontanter eller øk grensen.
4 Tips for å maksimere kontanter for skrap og kontanter for skrapbiler
Hvordan kan du få mest mulig ut av skrap- og skrapbiler? Her er fire tips som kan hjelpe deg med å få mest mulig utbytte av gjenvinningsarbeidet ditt.