Hvem er ansvarlig for å betale eiendomskassen?

Ikke mange eiendommer må bekymre seg for å betale føderale eiendomsskatteregninger fordi unntaket er betydelig - $ 5. 49 millioner fra 2017. Kun eiendommer verdsatt til mer enn dette er gjenstand for skatten på den delen av boetens verdi som overstiger dette beløpet.

Eiendomsskatt på statsnivå er en annen historie. Blant de 15 statene pluss District of Columbia som pålegger denne avgiften, tilbyr alle betydelig mindre unntak.

Hvis eiendommen din er skattepliktig for statlig eller føderal eiendomsskatt, vil noen bli nødt til å forberede, signere og arkivere selvangivelsen. Noen kommer til å betale regningen. Vil det være din personlige representant, etterfølgerforvalter eller hver enkelt mottaker?

Svaret avhenger av om eiendommen din er utsatt for probate eller du har dannet en levende tillit.

Hva skjer hvis eiendommen din er gjenstand for probat?

Den personlige representanten eller eksekutøren vil underskrive sjekken for å betale skattene ved bruk av eiendomsmidler dersom eiendommen din er utsatt for bevis. Hun er ansvarlig for å forberede og arkivere selvangivelsen din for Internal Revenue Service og statlige skattemyndigheter.

Og hvis eiendommen ikke krever forsøk?

Gitt gjeldende unntaksgrenser, er det svært lite sannsynlig at boet ditt ville være ansvarlig for eiendomsskatt hvis du ikke har en bo plan og din eiendom er for liten til å kreve probate.

I de fleste stater er små eiendommer ikke gjenstand for fullblåst probate fordi de kvalifiserer for en oppsummering eller forenklet prosedyre for overføring av en decedents eiendom.

Større eiendommer krever likevel probate selv når decedenten dør uten en vilje eller en eiendomsplan fordi probate er den eneste juridiske mekanismen som eierskapet av hans eiendom kan flytte til levende mottakere.

I dette tilfellet vil retten utpeke en administrator i stedet for en personlig representant eller eksekutor i mangel av en vilje, og administratoren er fortsatt ansvarlig for å håndtere og betale eiendomsskatt fra boet.

Hva hvis du har både vilje og tillit?

En del av eiendommen din er også utsatt for probate hvis du har en overhalingskrav og en tilbakekallelig levende tillit. Hele overføringen vil lede at eventuelle eiendeler som eies av deg på tidspunktet for din død, skal "helles over" og overføre til din tillit. Selv om eiendom som allerede er satt i din tillit ikke krever probate, må disse utelatte eiendelene bli sannsynlig, slik at de kan bevege seg til din tillit.

I dette tilfellet vil etterfølgerens forvalter av din tillit mest sannsynlig være ansvarlig for å sende inn selvangivelsesavkastningen til IRS og staten skattemyndighetene. Han vil betale skatt fra tillitens eiendeler og inntekter.Din etterfølgerforvalter er den personen du har oppnevnt til å overta ledelsen av din tilbakekallbare levende tillit i tilfelle du blir mentalt ufør eller dør.

En viktig forskjell

I noen ganske isolerte tilfeller er det ikke nødvendig med probat fordi alt av verdi som eies av decedenten, sendes direkte til mottakerne ved kontrakt eller lovbruk.

Dette vil omfatte eiendomsmegling eid av noen andre med rett til overlevelse, eller livsforsikringsprovenu og pensjonsytelser. Hvis verdien av alle disse eiendelene overstiger føderale og statlige skattemessige skattefritak, kan mottakerne være ansvarlig for eventuelle skatter. Hvis du befinner deg i denne situasjonen, få råd fra en regnskapsfører eller en eiendomsadvokat umiddelbart for å finne ut hvordan du kan fortsette og for å bestemme omfanget av ditt ansvar.

Til tross for at ansvaret for å betale skatter ofte faller til en bedriftsforvalter, bestemmer ikke probate estate alene om eiendomsskatt skyldes. En decedents skattepliktig eiendom inkluderer alt han eier eller har interesse for på tidspunktet for hans død - inkludert forsikringsprovenu eller eiendomsmegling som går utenom sondring ved kontrakt, gjerning eller drift av loven.

Når sannsynlig eiendom er minimal, men disse andre eiendelene har betydelig verdi, er det helt mulig at sannsynlig eiendom ikke vil kunne betale eiendomsskatt som skyldes - det ville rett og slett ikke ha tilstrekkelige midler.

Dette er bare en annen grunn til at det er så viktig å ha en eiendomsplan på plass. Hvis du planlegger boen din, må du konsultere en advokat for å unngå denne muligheten. Hvis du prøver å bosette en eiendom der dette er tilfelle, trenger du hjelp fra en advokat, en regnskapsfører eller begge deler.

MERK: Statlige og lokale lover endres ofte, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de siste endringene. Vennligst kontakt en advokat for de mest oppdaterte rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke juridisk eller skatterådgivning, og det er ikke en erstatning for juridisk eller skattemessig rådgivning.