Skatt tips for foreldre til barn med spesielle behov

Diagnosen av autisme, aspergers syndrom og andre lidelser er skyrocketing. Kostnaden ved å oppdra og utdanne et barn med spesielle behov kan gi en alvorlig økonomisk belastning på foreldrene. Skattekoden gir noen lettelse for disse foreldrene.

Når vi skal veilede klienter med spesielle behov, må vi ikke bare planlegge barnets fremtid etter at mor og far er borte, men det er også viktig å hjelpe foreldrene til å navigere i dagens økonomiske utfordringer.

en. Spesialisert utdanning og medisinsk utgifter
Kostnaden for en spesialisert skole for et barn med spesielle behov er fradragsberettiget som en medisinsk utgift. Som alle medisinske utgifter er de bare fradragsberettiget i den utstrekning de overstiger 10% av justert bruttoinntektsgulv for medisinske utgifter. Ved utgangen av 2016 er gulvet 7,5%, hvis du eller din ektefelle er 65 år eller eldre. For at skolens kostnader skal være fradragsberettigede, må styring eller korrigering av funksjonshemming være hovedgrunnen til å delta på skolen, og all ordinær utdanning som mottas må være tilfeldig for den spesielle utdanningen som tilbys.

En vanlig skole kan fortsatt betraktes som en "spesiell" skole. Fradragsberettigelsen av undervisningen avhenger av hva skolen gir til en individuell student. En skole kan ha et vanlig utdanningsprogram for de fleste studenter, og et spesialopplæringsprogram for de som trenger det. En skole kan være "spesiell" for en student, men ikke for en annen.

Når en person deltar på en "spesiell" skole for fysisk eller psykisk funksjonshemmede, inkluderer kostnaden for fradragsberettiget sykepleie kostnaden for måltider og losji, dersom det leveres, og kostnaden for ordinær utdanning som er innredet som er tilfeldig for de spesielle tjenestene møblert av skolen. Alle kostnader for transport, tilsyn, omsorg, behandling og opplæring er også fradragsberettigede som medisinske utgifter.

Hvis skolen er en fast skole, men barnet mottar spesielle tjenester fra skolen som er relatert til fysisk eller psykisk funksjonshemming, kan ekstrakostnaden for spesialtjenestene hevdes som en medisinsk utgift. En annen mulig medisinsk bekostning fradrag er privat veiledning av en spesialutdannet lærer for å gi terapeutiske og atferdsmessige støttetjenester. IRS har identifisert flere typer skoler som kvalifiserer. Rev-Rul. 1970-285 og statskassen. Sec. 1. 213-1 (e) (1) (v) (a) gi detaljert veiledning.

2. Foreldreutdanning
Hvis foreldrene reiser til og deltar på en medisinsk konferanse for å ta informerte beslutninger om barnets behandling, er kostnadene for konferanse- og transportkostnader fradragsberettigede som medisinske utgifter. Du kan imidlertid ikke trekke losji utgifter.

3. Hjemforbedringer
Hvis foreldre må gjøre endringer eller forbedringer i hjemmet for å imøtekomme et barn med spesielle behov, kan en del av disse kostnadene være fradragsberettiget. Modifikasjonene kan trekkes i den utstrekning at forbedringskostnadene overstiger en økning i hjemmets rimelige markedsverdi.

4. Fleksibel utgifterskonto
Siden medisinske utgifter er fradragsberettigende i den grad de overstiger 10% av justert bruttoinntekt (og 7,5% i over 65 til 2016), kan et bedre resultat oppnås dersom foreldrenes arbeidsgiver gir en medisinsk fleksibel utgiftskonto (FSA).

Bidrag som foreldrene gjør til FSA, er ferdig før skatt og er ekskludert fra bruttoinntektene. Ved å bruke midler fra FSA vil utgiftene i realiteten være 100% fradragsberettigede uten henvisning til 10% begrensning på fradrag for mediale utgifter.

Hvis spesialopplæring kvalifiserer som en medisinsk utgift, kan den også brukes til å rettferdiggjøre en "motgang" tilbaketrekking fra en 401 (k) pensjonsplan.

5. Dependent Care Credit
Foreldre kan generelt kreve en avhengig omsorgskreditt for de påløpte kostnadene for omsorgspersoner under 13 år, slik at foreldrene kan være lønnsomme. Hvis et barn fysisk eller psykisk ikke er i stand til å ta vare på seg selv, er disse medisinske kostnadene også berettiget til den avhengige omsorgskreditten uavhengig av barnets alder.

Et barn er ikke lenger et "kvalifiserende barn" for avhengighetsfritak når han eller hun når 19 år eller 24 år hvis en student.

Hvis et barn er over 24 år og bruttoinntektene ikke overstiger omfanget av unntaket, kan barnet fortsatt hevdes som avhengige. Bruttoinntekter for dette formålet inkluderer ikke inntekt opptjent av en "permanent og helt funksjonshemmelig" avhengig av et skjult verksted så lenge tilgjengeligheten av medisinsk behandling er hovedårsaken til det avhengige vesen der.

6. Vedtak
Hvis du vedtar et barn med spesielle behov, er det en $ 13 400 per barn skattekreditt tilgjengelig. Et kvalifisert barn er et barn med spesielle behov, en borger / bosatt i USA, og staten har allerede bestemt seg for at barnet ikke kan eller ikke skal returneres til foreldrenes hjem og vil sannsynligvis ikke bli vedtatt med mindre det er hjelp sørget for. Hvis barnet har spesielle behov, kan hele kredittbeløpet tas uavhengig av de faktiske utgiftene.