Hvilke bilutgifter kan jeg trekke fra for forretningsdrift?

Bedriftseiere og ansatte som kjører i forretningsøyemed, kan trekke utgifter for bruk av personbiler eller personbiler til forretningsformål. I begge tilfeller skal utgiftene dokumenteres (mer på dette under) og spesifikt forretningsrelatert. Personlige utgifter og andre utgifter som er beskrevet nedenfor, er ikke tillatelige driftskostnader.

Før du trekker bilutgifter, , må du kontakte rådgiveren.

Denne artikkelen gir generell informasjon for å komme i gang, men dette skattefaget er komplekst og din individuelle forretningssituasjon er unik.

Slik setter du ut kostnadene

IRS tillater to forskjellige måter å trekke ut kostnader for forretningsdrift: faktiske utgifter og standard kjørelengde. Som du velger, avhenger av situasjonen din og på IRS-kvoter og begrensninger.

Faktiske utgifter for virksomhetskjøring som kan trekkes fra, inkluderer:

• Avskrivninger (men se grenser nedenfor)
• Leieinnbetalinger
• Registreringsavgifter for kjøretøyer
• Lisenser > Gass
• Forsikring
• Reparasjoner
• Olje
• Garasjerleie
• Kjøretøytitler
• Tolls
• Parkeringsavgift
• Rentekostnad på billån (kun selvstendig næringsdrivende)

Den s

tandard IRS kjørelengdeavdrag for forretningskjøring, som endres hvert år, er den enkleste å bruke. Du multipliserer bare virksomhetsmiljøene som er drevet for året etter frekvensen for det året, og bruker det beløpet på riktig skatteform. Les mer om fordelene, ulempene og begrensningene i standardavdraget vs. fakturautdrag.

Ikke inkludert i standardfradraget er parkering og bompenger; Du kan trekke disse utgiftene i tillegg til å ta standardavdrag.

Det er noen begrensninger på bruk av standard vs faktiske utgifter. Hvis du starter med standardmetoden, kan du vanligvis ikke bytte til faktiske utgifter. Du må bruke standardmetoden med leide biler.

Du kan ikke bruke standardmetoden hvis bedriften din har 5 eller flere biler, og hvis du tar visse typer avskrivninger (se nedenfor).

Kjøring som bedriftseier

Kostnaden for å kjøre bil til forretningsvirksomhet er en legitim forretningsutgift, og du kan trekke disse utgiftene fra din selvangivelse.

Hvordan du registrerer fradrag for din virksomhet, avhenger av bedriftstypen og typen av selvangivelsen for virksomhetsfilene dine. De fleste småbedriftseiere bruker Schedule C for å rapportere forretningsmessige gevinster og tap.

Ansatte Driving for Business

Ansatte som kjører i forretningsøyemed, kan trekke frakostnaden til forretningsreiser, under følgende omstendigheter:

Disse driftskostnadene har ikke blitt refundert av arbeidsgiveren.Du kan ikke få skattefradrag for en utgift arbeidsgiveren betalte deg for.

• Du må kunne bevise at du har betalt disse utgiftene, hvis du vil bruke den faktiske kjørelengde, eller bevise milene drevet, hvis du vil bruke standard kjørelengde.
• Medarbeiderfradrag for forretningskjøring registreres i den personlige selvangivelsen sammen med andre tillatte forretningsutgifter, på skjema 2106.

William Perez, skatteplanleggingsekspert, har en artikkel med mer informasjon om fradrag for ansattes forretningsutgifter.

Registrering av skatter

For å kunne trekke bilutgifter til kjøring, må du kunne dokumentere utgiftene. Dette gjelder selv om du tar standardfradrag. Bedriftens bilutgifter, som andre forretningsutgifter, må være

Komplett, og viser all informasjon inkludert dato, sted, kjørelengde, faktiske kostnader og forretningsformål.

• Nøyaktig, noe som betyr at du bør ha sikkerhetskopier for individuelle utgifter.
• Tidlig, på bekostningstidspunktet, ikke opprettet senere.
• Les mer om hvordan du lager gode rekorder for driftsavdragsavdrag.

Avskrivningsutgifter

Hvis du bruker standardfradrag, kan du ikke trekke avskrivninger på kjøretøyet. Spesielle regler gjelder hvis du bruker din bil 50% eller mindre for forretningsformål. Avskrivninger og bilutgifter er et komplisert emne, så sørg for å sjekke med skatteadministratoren før du tar noen avgjørelser på hvilken fradragsmetode du skal bruke.

Ikke-fradragsberettigede forretningsregninger

Du kan ikke ta fradrag for forretningsdrift:

For personlig bruk av bilen.

• Du må skille forretningsmessig og personlig bruk av bilen, uansett om det er din personlige bil eller en bedrifts-eid bil. Personlige utgifter er aldri fradragsberettigede. For pendlingsutgifter
• (går frem og tilbake for å jobbe hjemmefra) Bruk av bilen til å transportere forretningsmateriale mens du pendler, eller å ringe på bedriften din på telefon. IRS sier at disse omstendighetene fortsatt ikke gjør utgiftene fradragsberettigede, fordi du bruker bilen primært for pendling.
• For å bruke bilen din til reklameformål, som å sette et skilt på bilen og kjøre rundt. IRS sier,
• Å sette visningsmateriale som annonserer virksomheten din på bilen, endrer ikke bruken av bilen din fra personlig bruk til forretningsbruk. Hvis du bruker denne bilen til pendling eller annen personlig bruk, kan du fortsatt ikke trekke ut kostnadene dine for disse bruksområder.

Driftskostnader mellom ditt hjem og midlertidige arbeidsplasser i ditt hovedstadsområde.

• Kjøreutgifter mellom hjemmet ditt (ikke ditt hjemmekontor) og en annen jobb, på dagen utenom din primære jobb.

Du finner flere detaljer og definisjoner knyttet til bilkjøring i IRS-publikasjon 463: Reise-, underholdnings-, gave- og bilutgifter.