Er premiene du betaler for forretningsforsikringsavgift, fradragsberettiget? Svaret er generelt ja. Internal Revenue Service tillater bedrifter å trekke kostnadene ved å gjøre forretninger fra deres inntekt ved beregning av føderale avgifter. Fordi premieforsikring er en kostnad for å gjøre forretninger, kan disse kostnadene trekkes fra. Dette fradraget kan gi en bedriftsøkonomisk betydelig besparelse.
IRS-regneark
IRS Form 1040 inneholder et regneark som kan hjelpe deg med å beregne ditt forsikringsfradrag.
Et regneark kan også bli funnet i IRS Publication 535, Business Expenses. Kapittel 6 i denne publikasjonen gir en god forklaring på hvilke typer forsikringspremier som er fradragsberettigede. En annen nyttig ressurs er IRS Publication 334, Small Business Tax Guide. Både Pub. 535 og Pub. 334 er tilgjengelig på IRS nettsted (www ir. Gov).
Unngå problemer med IRS
I de senere årene har IRS blitt kjent med ulike skattefeilordninger som brukes av små bedrifter. Skattsakerens handlinger har gjort skattemeldingsprosessen vanskeligere for ærlige bedriftseiere. Prosessen kan være spesielt vanskelig for typer virksomheter som er oppført nedenfor. For å unngå problemer med IRS, bør disse bedriftene søke en kvalifisert skattefaglig for å hjelpe dem med å forberede sine avkastninger. En skattemessig kan sikre at premiefradrag er legitime, og at de er beregnet riktig.
- En enkeltperson aksjeselskap eller S-konsern Aksjonær Kontakt en skattemessig som vet dagens IRS-avgjørelser og rundskrivelser.
- Enhver eierskap En fordel ved å drive en bedrift som eneeier er muligheten til å trekke helseforsikringspremier på selvangivelsen. Dette fradraget kan ikke godkjennes under visse omstendigheter. Gjennomgå avdrag med en skattemessig som forstår situasjonen din.
- Separate Entities Noen bedrifter skaper separate enheter for å redusere ansvaret for ansvaret. For eksempel kan et selskap etablere et datterselskap som kjøper biler og deretter leier dem tilbake til morselskapet. Rådfør deg med en skattefaglig før du oppretter en ny enhet. Be den profesjonelle å forklare hvilke forsikringspremier du kan trekke fra.
Premiums du kan trekke fra
IRS tillater fradrag av "vanlige og nødvendige forsikringskostnader" som en forretningsomkostning så lenge kostnaden er for handel, forretning eller yrke. Premie betalt for gruppesikring er generelt fradragsberettiget dersom forsikringen fordeler ansatte, ledere og eiere. Politikken må skrives i firmaets navn. Premie betalt for forsikring som fordeler en person (vanligvis eieren) er vanligvis ikke fradragsberettiget.
IRS-lister (i Pub.535) følgende som allment aksepterte premiefradrag:
- Kredittforsikring som dekker tap fra næringsskader
- Gruppesykehusinnsats og sykeforsikring for ansatte, inkludert langtidspleieforsikring < Ansvarsforsikring
- Malpracticeforsikring som dekker ditt personlige ansvar for profesjonell uaktsomhet som medfører skade eller skade på pasienter eller klienter
- Arbeidsskadeforsikring etter statlig lovgivning som dekker eventuelle krav til personskader eller yrkessykdommer som er rammet av ansatte i virksomheten din, uavhengig av feil
- Bidrag til et statsløshetsforsikringsfond dersom de betraktes som skatt i henhold til statlig lov
- Overheadforsikring som betaler for overheadutgifter du har i lange perioder med funksjonshemming forårsaket av din skade eller sykdom < Bilforsikring og annen bilforsikring som dekker kjøretøy som brukes i din bedrift for ansvar, skader og andre tap. Merk at du kun kan trekke fra forsikringspremier hvis du bruker den faktiske kostemetoden for å finne bilutgifter. Du kan ikke trekke automatisk premie hvis du tar standard kjørelengdefradrag.
- Livsforsikring som dekker dine offiserer og ansatte dersom du ikke direkte eller indirekte er en mottaker under kontrakten
- Forsikringsforsikring som betaler for fortapt fortjeneste dersom virksomheten din er stengt på grunn av brann eller annen årsak.
- Præmier du ikke kan trekke fra
- Noen forretningsforsikringspremier er ikke fradragsberettigede. IRS-regler forbyder bedrifter å trekke ned følgende:
Betalt beløp for å sette opp en selvforsikret reserve
Betalt premie på syke- eller uførhetspolicy som betaler tapte inntekt i tilfelle sykdom
- Visse livsforsikrings- og livrentepremier
- Premie betalt på forsikring for å sikre et lån
- Dette er en generell liste over fradrag og utelukkelser publisert av IRS. Disse fradragene er underlagt unntak. Videre betyr det faktum at et fradrag vises i en IRS-publikasjon, ikke at IRS nødvendigvis vil godkjenne det på selvangivelsen.
- IRS utsteder periodisk rådgivende meninger og "rundskrivelser" som definerer spesifikke fradrag. Det har nylig utstedt forklaringer om premier som fordeler eiere eller aksjonærer individuelt. Rådfør deg med en skattemessig hvis du vurderer å trekke premier for en langsiktig omsorgspolitikk, helseforsikring eller livsforsikring som fordeler deg som bedriftseier.
Redigert av Marianne Bonner