Hvis du har satt opp en liten bedrift som et selskap, har du valg om hvordan du betaler deg selv. Du kan betale deg en forretningslønn, eller du kan motta lønn i utbytte. (Du kan også betale seg en blanding av begge deler, men la oss holde denne forklaringen enkel for øyeblikket.) Hver måte å betale deg for fra et selskap har fordeler og ulemper. Her er en sammenligning av de to.
Bedriftslønn eller lønn i utbytte?
Fordeler og ulemper ved lønnsomhet
Hvis selskapet betaler deg en forretningslønn , er den store fordelen at du har en personlig inntekt.
Dette betyr at:
- Du vil kunne bidra til en RRSP (avhengig av alder).
- Du betaler inn i Canada pensjonsplanen (CPP). Ettersom CPP-pensjonen din er basert på hvor mye, og hvor lenge du har bidratt til Planen, kan dette være en viktig pensjonsoverveielse.
- Bedriftslønnen eller bonusen utbetalt vil være et fradrag for selskapet.
- Foruten å betale deg selv, kan du gjøre noen inntektsdeling ved å betale lønn til beslektede medarbeidere som en ektefelle eller barn. (Se Pay Less Canadian Canadian Tax With Income Splitting).
Den store ulempen å betale deg en lønn fra din bedrift er at du vil ha en personlig inntekt. Lønn er ett hundre prosent skattepliktig (i motsetning til utbytte, som er beskattet til lavere rente), så det er mulig at å betale deg en lønn kan øke skattebelastningen.
Når det gjelder Canada Pension Plan (CPP), merk at du må betale begge deler av CPP, da du vil være både arbeidsgiver og medarbeider.
En annen ulempe er at du må betale lønn dersom du skal betale deg en forretningslønn. Du må sette opp en lønnskonto med Canada Revenue Agency og gjøre alt relatert papirarbeid, for eksempel å forberede T4-slips.
Og hvis du driver en bedrift hvis overskudd varierer fra år til år, betaler du deg en lønn, kan du forårsake skatteproblemer fordi du ikke vil kunne bære tilbake et forretningstap i de kommende årene, som du kunne hvis du hadde betalte deg selv ved utbytte.
Utbyttefordeler og ulemper
Hvis selskapet betaler deg utbytte , er fordelene:
- Utbytte beskattes til lavere rente enn lønn, noe som kan føre til at du betaler mindre personlig skatt.
- Ikke å måtte betale inn i Canada pensjonsplanen, kan spare penger.
- Å betale deg utbytte er relativt enkelt. Du skriver en sjekk til deg selv fra firmaet ditt, og i slutten av året oppdaterer du selskapets minuttbok og utarbeider en direktørs beslutning om utbetalt utbytte.
Men er det også ulemper . I tillegg til at du kanskje vil betale CPP (Canada Pension Plan), uansett fordi du ikke betaler det, vil det redusere mengden CPP du har rett til når du går på pensjon,
- Motta utbytte tillater deg ikke å bidra til en RRSP som du ikke har noen inntekt, og;
- Motta utbytte i stedet for lønn kan "drepe" andre mulige personlige inntektsavdrag for deg, for eksempel barnehageutgifter.
Er en blanding av lønn og utbytte best?
Ofte blir lønn / bonus utbetalt for å sikre at selskapet ikke tjener over $ 500 000, og deretter utbetales utbytte dersom mer inntekt er nødvendig.
Dette skyldes at $ 500, 000 er Small Business Limit. Inntil denne inntektsnivå betaler en privatstyrt canadisk selskap (CCPC) inntektsskatt til en mye lavere rente enn den ville på inntekt over dette beløpet (med en skattesats på rundt 16% avhengig av hvilken provins den opererer fra).
Se typer selskaper i Canada og bedriftsskatt for detaljer om hva som utgjør et kanadisk kontrollert privat selskap og et sammendrag av skattefordelene sine.
Så det er nesten alltid fornuftig å betale nok lønn til eieren for å redusere bedriftsinntektene til dette $ 500 000-nivået.
Det riktige svaret på lønnen i lønn eller lønn i utbytte spørsmål er imidlertid helt avhengig av bedriftseierens egne personlige økonomiske forhold. Hva er inntektsnivået ditt? Hva trenger din kontantstrøm? Hva er selskapets forventede inntekt for året? Er RRSP-rom eller andre personlige inntektsskatt avdrag viktig? Hvor gammel er du?
På grunn av dette er lønn eller utbyttebeslutning best gjort med faglig rådgivning som for en regnskapsfører, finansiell planlegger eller skatteadvokat.
Tilbake til> Inkorporering i Canada Vanlige spørsmål Indeks
Bankkontoer som betaler utbytte: sjekker og sparer
Lær om å tjene interesse for å sjekke konto: hvordan det fungerer og hvordan du gjør det Kontoer som betaler utbytte, hjelper deg med å øke dine penger.
IShares utbytte ETFs gjør utbytte investere enkelt
Utbytte elskere kan glede seg fordi iShares har skapt to store valutahandelskasser (ETFer), eller utbytte ETFer, designet for å la investorer kjøpe en blokk med utbytte som betaler vanlige aksjer ved å kjøpe en enkelt sikkerhet gjennom sin megler. Det betyr umiddelbar diversifisering med bare en meglingkommisjon, noe som gjør passiv inntekt mer oppnåelig for de med et lite budsjett.
5 Måter å selge deg selv og din bedrift uten å føle deg slank
Salg er ikke lett for alle. Disse 5 tipsene vil hjelpe deg med å selge deg selv og din småbedrift, selv om du er ubehagelig med salg og salg.