Hva er FICA skatt? Sosial sikkerhet og Medicare Skatter

Hva er FICA-skatter?

Det er visse inntektsskatter som alle må betale, og FICA-skattene står øverst på listen. Og arbeidsgivere må holde disse skattene fra lønn til arbeidstakere og betale dem til Internal Revenue Service (IRS).

FICA-skatt er sosial sikkerhet og Medicare skatt betalt av enkeltpersoner og arbeidsgivere. FICA-skatt kalles lønnsskatt fordi de er basert på beløpene betalt til ansatte.

FICA-skattene har to elementer. holdes tilbake fra lønn til arbeidstakere og betalt av ansatte og arbeidsgivere for (1) Sosial Sikkerhet (OASDI) og (2) Medicare. Denne artikkelen gir deg informasjon om hvordan du beregner FICA-skatter, hvordan du rapporterer og betaler disse skatter, hvilke inntekter som ikke er en del av FICA-skatter og mer.

Begrepet "FICA" er kort for Federal Insurance Contributions Act. Loven ble introdusert på 1930-tallet for å betale for trygdeordninger; Medicare ble lagt til senere.

Hvor mye er FICA-skatten?

Den totale FICA-skatten er 15. 3%. Den prosentdelen gjelder for arbeidstakerens bruttolønn. Arbeidsgiver og arbeidstaker betaler hver 7. 65%.

Her er nedbrytningen av disse skattene:

• Innenfor 7. 65% er OASDI (Old Age, Survivors, Disability program, AKA, Social Security) 6,2%, opp til årlig maksimum lønn underlagt trygdeordninger.
• Medicare-delen er 1. 45% for hver ansatt, på alle ansattes inntjening.

Sosialsektoren deles ut hvert år til et bestemt beløp; Medicare-delen er ikke avkortet.

Hvilke lønninger er ikke gjenstand for FICA-skatter?

Noen betalte poster og betalinger til enkelte personer er ikke underlagt FICA-skatt. Les denne artikkelen for en definisjon av "trygdeordninger" og en liste over lønnsposter som er unntatt fra trygdeavgift.

Inntektene til selvstendig næringsdrivende bedriftseiere holdes ikke under FICA-systemet, men det er en annen lov som krever betaling av disse skattene, kalt den selvstendige bidragsloven (SECA).

Hvordan beregnes FICA-skatter?

For å beregne FICA-tilbakeholdelsen for ansatte, må du ta medarbeiderens bruttolønn (inkludert overtid) og multiplisere med arbeidstakersats på 7 65%. To viktige punkter du må se i beregningene dine:

• Du må se for at arbeidstakerens totale bruttolønn for året ikke overskrider maksimal sosial sikkerhet for inneværende år fordi du ikke kan trekke mer enn maksimal sosial sikkerhet beløpet hvert år.
• Du må også se for at den ekstra Medicare-skatten holdes tilbake på inntektene til høyere betalte ansatte, når inntektene deres når opp til $ 250 000 i et år.

Merk at det ikke er noen maksimal sosialsikkerhetsskatt for arbeidsgivere, og det er ingen maksimal Medicare-skatt for arbeidsgivere eller ansatte.

Se denne artikkelen for detaljer om hvordan du beregner FICA-tilbakeholdelse og betaling av FICA-skatt til IRS.

Hvis du holder for mye FICA-skatt

Har du trukket for mye sosialavgift fra en ansatt? Kanskje det var fordi du holdt på å trekke over maksimal sosial sikkerhet.

I alle fall må du tilbakebetale pengene til den ansatte. Pass på at lønnsprogrammet ikke teller dette som inntekt til den ansatte; det påvirker ikke arbeidstakerens bruttolønn, så det er ikke inntekt.

Mer om alle typer sysselsettingsskatter

Betaling av FICA-skatter til IRS

Du må sende FICA-innskudd, sammen med beløp som holdes fra arbeidstakere for føderal inntektsskatt, til IRS periodisk. Innskuddene må gjøres ved hjelp av Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS), og de gjøres enten halvårlig eller månedlig, avhengig av den gjennomsnittlige størrelsen på innskudd for det siste året (nye virksomheter innskudd månedlig). Les mer om hvordan du bestemmer når du skal foreta betalinger for FICA og føderal inntektsskatt.

Rapportering av FICA-skatt til skattemyndighetene

Arbeidsgivere må sende kvartalsskattrapport til IRS på skjema 941.

Denne rapporten, som skyldes den siste dagen i måneden etter slutten av hvert kvartal, viser mengder fratrukket lønn fra arbeidstakere, skyldige beløp fra arbeidsgivere og beløp betalt i kvartalet.

Hva er forskjellen mellom FICA-skatt og egenbeskatning? FICA-skatter ble opprettet av Federal Insurance Compensation Act (FICA) på 1930-tallet for å finansiere, først, programmet for trygdeordninger, senere Medicare-programmet, for ansatte.

Et eget program, kalt "Self Employing Contributions Act" (1951), krever at selvstendig næringsdrivende skal betale sosial sikkerhet og Medicare-skatt på egenkapitalinntekt. Satsene for egenbeskatning skatt er 12. 9% for Social Security delen og 2. 9% for Medicare. Maksimum for trygdeavgift gjelder også for SECA-skatt, og den ekstra Medicare-skatten gjelder for kombinert sysselsetting og selvstendig næringsinntekt.