Skatteformular 1120S: Bedriftsretur

Nøkkelen til å utarbeide en selvangivelse for et underkapittel S-selskap krever en metodisk prosess. Jeg vil raskt forklare prosessen jeg bruker når jeg utarbeider bedriftsskatteavkastning.

Dette er prosessen jeg bruker når jeg lager en bedriftens avkastning.

1. Få økonomiske dokumenter og data fra klienten.
2. Gjennomgå disse dataene og lage en liste over foreløpige spørsmål.
3. Intervju klienten.
4. Forbered arbeidsbøker for å vise hvordan dataene kommer fra kundens dokumenter til selvangivelsen.

1. Identifiser spørsmål, bekymringer, uoverensstemmelser og manglende informasjon.
2. Følg opp med klienten.
3. Gjennomgå avkastningen for nøyaktighet og fullstendighet.
4. Gjennomgå selvangivelsen med klienten.

Finansielle dokumenter og data som trengs for skjemaet 1120S

Før du begynner, trenger du et sett med dokumenter og data for å jobbe med. Dokumenter og data bør hentes fra klienten før du begynner arbeidet med selvangivelsen. Derfor er det første trinnet å møte kunden for å gå over sine økonomiske dokumenter. Under dette møtet bør du stille spørsmål slik at du kan forstå deres økonomiske dokumenter, arten av deres virksomhet, og for å finne svar på spørsmålene i boksens stil som vises på side to i Form 1120S.

Minst skal selskapet gi den som utarbeider sin avkastning med:

• en resultatregnskap (også kalt resultatregnskap) for skatteåret
• en balanse for Skatteåret (foretrukket viser en sammenligning med forrige års tall)
• En liste over alle anleggsmidler. Dette vil være nyttig for å utarbeide avskrivningsoppføringene.
• En detaljert notering av alle transaksjoner knyttet til aksjeeierskapets kapitalregnskap (som kapitalbidrag, utbytte, utbytte, buyouts og så videre).
• En detaljert notering av alle transaksjoner som involverer lån fra eller lån til aksjonærer (for eksempel lån avanserte, tilbakebetaling av lån, rente betalt eller mottatt).

• En liste over alle aksjonærene, inkludert navn, adresse, personnummer, prosentandel av eierskap, om deres prosentandel av eierskap endret seg i løpet av året.
• En oversikt over lønn og lønn. Fordelingen må vise hvor mye som ble betalt til selskapets offiserer, mot hvor mye ble betalt til ansatte. Disse dataene vil være nødvendig for Form 1125-E, kompensasjon av offiserer.
• Detaljert oversikt over alle inntektsskattbetalinger, som estimert skatt betalt til føderale og statlige skattemyndigheter, samt tilleggsbetalinger.
• Svar på spørsmålene på side 2 i skjema 1120S.

Gjennomgå dokumentene og dataene

• Har du nok data til å begynne å forberede dine arbeidsbøker og utarbeide selvangivelsen?
• Gjør regnskapet mening for deg?
• Finnes det noen elementer som trenger avklaring eller forklaring?
• Hvilke data mangler eller er ufullstendig?

Intervjuer kunden

Etter å ha vurdert kundens økonomiske dokumenter og data, bør du ha en liste over spørsmål. Dette kan forholde seg til flere opplysninger du trenger, eller avklaring av hva deres tall betyr.

Målet er å samle den manglende informasjonen du trenger, så du kan begynne å forberede selvangivelsen.

Forbereder Workpapers

Workpapers-funksjonen for å vise hvordan data kommer fra kundens kilde dokumenter til selvangivelsen.

For eksempel, anta at du ser følgende linjeposter på kundens resultatregnskap:

Radioannonsering … $ 1, 234

Yelp-reklame … $ 687

Google-annonsering … $ 3, 650

Workpapers > Jeg pleide å utarbeide bedriftens avkastning ved å skrive inn data fra kundens resultatregnskap og balanse direkte inn i min skattesettingsprogramvare. Med andre ord, ville jeg ha klientens regnskap trykt ut og sitte ved tastaturet mitt. Jeg ville åpne skatteprogramvaren, og begynne å skrive inn data i skatteprogramvaren, med henvisning til det trykte regnskapet. Den prosessen har tjent meg godt i flere år, til en sertifisert offentlig revisor viste meg en bedre prosess å bruke.

Hva er denne bedre prosessen? Å bygge arbeidsdokumenter som viser hvordan dataene kommer fra kundens regnskap til avkastningen.

Du kan bruke arrangørene eller inputarkene som følger med skatteprogrammet ditt. Eller du kan bygge dine egne arbeidsdokumenter.