Hobbyist Vs. Pro: IRS Retningslinjer for bokforfattere

Eventuelle skatterådgivere for forfattere og forfattere bør starte med spørsmålet: er du en hobbyist eller en proff? Å være en "pro" påvirker hva du kan frata utgifter knyttet til arbeidet ditt som forfatter, så det er viktig å forstå skillet.

Å tjene penger som forfatter er ikke lett, og selv bestselgende forfattere anbefaler deg ikke å slutte dagjobben. Mens mange mennesker er lidenskapelige om deres skriving og ønsker å leve på det, kan ikke hver bokforfatter hevde å være profesjonell - "for profit" - i de viktigste øynene til IRS.

Her er noen retningslinjer.

Hobbyisten vs Proforfatteren

IRS gjør et kritisk skille mellom autentiske forfattere (og alle andre hobbyister) som lagrer håndverket sin yrkesmessig fremfor å avhenge av deres skrivearbeid for å leve.

Du antas å være profesjonell hvis du skriver fortjeneste i minst tre av de siste fem skatteårene, inkludert det nåværende året. Hvis bokforfatteren din ikke viser seg å være en fortjeneste, kan tap fra skrivelsen ikke brukes til å kompensere for andre inntekter i skattemessige hensyn (det vil si hvis du ikke kan bevise deg selv å være et proff, kan tillatte fradrag ikke overstiger brutto kvitteringer for aktiviteten.)

Selvfølgelig vil mange selvpubliserte bokforfattere gjøre profitt og bli pro (som Donna Fasano), men ikke alle vil. Av den grunn er skriving en av de yrkene at IRS-verdiene verdsetter dypere granskning på grunn av deres potensielle forfølgelse og attraktivitet som avokasjoner i stedet for yrker.

(Andre inkluderer hest og hund avl, yacht chartering, fly leasing, gambling, fotografering, fiske, oppdrett, frimerke samling … og bowling).

The Hobby Loss Rule for Authors

I det vesentlige er det uformelt kjent som "hobby loss rule" skille hobbyisten fra proffene. I tillegg til de 3-årige resultatene, kan følgende faktorer (annotert fra IRS) ytterligere hjelpe deg med å avgjøre om skrivingen din sannsynligvis vil bli vurdert som "for profit" eller som en hobby i øynene av Regjeringen (1):

• "Klarer tiden og innsatsen i skrivingen din en intensjon om å tjene penger?" En heltidsbedriftsdagjobb krever at du forplikter 35 timer eller mer til det - noe å Tenk på når du vurderer kravet ditt om "profesjonelle forfatteres" timer. (Hvis du vil høre hvordan en profesjonell forfatter i lang tid tilbringer hennes timer, les dette Writer's Livsintervju med Gina Barreca).
• "Er du avhengig av inntekt fra aktiviteten?" Være realistisk her: hvis leien din er $ 1 000 i måneden, og de siste to årene har du samlet inntektsinntektene fra e-bok-royalties rundt $ 25 for I samme tidsperiode vil du ikke lovlig hevde at du er avhengig av denne inntekten.
• "Hvis det er tap, er de på grunn av omstendigheter utenfor din kontroll, eller har de oppstått i oppstartsfasen av virksomheten?" Den første delen av spørsmålet kan tolkes som: Kan du muligens ha gjort fortjeneste hvis det ikke hadde vært for faktorer i bokmarkedet? Hvis du er en forfatter i "oppstart", snarere enn en hobbyist, har du flere år å vise gevinst (se nedenfor).
• "Har du endret operasjonsmetoder for å forbedre lønnsomheten?" Med andre ord, hvor din skriving angår, dersom fortjenesten din er mindre enn hva du vil, tenker du som en forretningsmann og prøver å forbedre Din inntekt ved å endre måten du driver på? Kanskje det ville bety å bruke penger til å lage en blogger med flere forfattere, eller betale noen for å lage et innholdsplan for markedsføring, eller øke inntektene dine ved å prøve å få sponsorer til bloggen din.

• "Har du den kunnskapen som trengs for å drive aktiviteten som en vellykket bedrift?" Å være en profesjonell bokforfatter, som å drive forretninger, er komplisert og utfordrende. Hvor mye vet du om å kjøre den virksomheten? Kjører du det som en bedrift, holder rekord, holder øye med lønnsomhet?
• "Har du hatt fortjeneste i lignende aktiviteter tidligere?" Hvis du har en vellykket bok under beltet ditt - eller til og med en serie artikler i betalt publikasjon - det er en forutsigelse at du er en proff.
• "Skal du skrive en fortjeneste i noen år?" IRS er på utkikk etter vedvarende aktivitet og fortjeneste for å vise at du er en profesjonell snarere enn en amatørdabbler.

Selvfølgelig kan hobbyistene i dag være profesjonelle i morgen. Hvis du virkelig ønsker å være en profesjonell bokforfatter, men ikke gjør kuttet av IRS-definisjonen, ta hjertet.

Hold kontakten ved skriving og husk at faktorene du trenger å utvikle for å bli ansett som en "pro". Les mer om Skatter og bokforfatteren, inkludert omsetningsskattfakta for selvutgitte forfattere.
Ansvarsfraskrivelse:
Denne artikkelen er ment å gi generell innsikt i skatteinformasjon som kan gjelde for forfattere, og gi leserne et inngangspunkt slik at de selv kan undersøke videre. Mens alt arbeid ble gjort for å sikre at informasjonen i denne artikkelen var nøyaktig på det tidspunktet den ble skrevet, er Book Publishing nettstedet guide en forfatter - ikke en skatteekspert. Derfor, alle som legger inn sine skatter, bør konsultere en kvalifisert skatteregner for oppdaterte skatteregler og ytterligere detaljer om hvordan disse reglene kan gjelde for en enkelt skattesituasjon. Følgende er spesifikke IRS-ressurser angående emnene nevnt i denne artikkelen, for å legge til rette for undersøkelser av individuelle skatteforhold.
(1) Internal Revenue Code § 183 (Aktiviteter ikke engasjert i for fortjeneste), som beskrevet i FS-2008-23
(2) IRS-publikasjon 970 - Skattefordeler for utdanning
Merknad: Den generelle informasjonen Inkludert i denne artikkelen kan ikke brukes. Unngå skattepålegg som kan pålegges av skattemyndighetene (se regjeringen for statskassen Circular 230 for den spesifikke bestemmelsen).