Hvordan kan jeg unngå å ha min virksomhet vurdert som en hobby?

Mange legitime bedrifter starter med et tap de første årene. Men IRS forventer at en lovlig virksomhet vil bli satt opp for å tjene penger, ikke bare ha en hobby. Dessverre begynner noen å starte "bedrifter" som egentlig er hobbyer bare for å kreve utgiftene og tapet på selvangivelsen. Disse situasjonene har ført til at IRS ser skeptisk ut på alle små bedrifter som har en hobbykomponent for dem, noe som gjør det vanskeligere for bedrifter å bli sett på som "ekte" hvis de har tap ved oppstart.

Hvis du følger disse retningslinjene, kan du minimere sjansene dine for å bli ansett som en hobby.

Hobbyer vs. legitime bedrifter

Begrepet "hobby tap" refererer til et foretak som hovedsakelig er opprettet som en hobby, men som gir litt penger og tap. IRS frykter ved å ta disse "hobby tapene" på din avkastning for å unngå å betale skatt. Men hva er en hobby og hva er en lovlig virksomhet? Hvis du vil at din bedrift skal betraktes som en "ekte" virksomhet og ikke en hobby, er det noen ting du må gjøre fra starten.

IRS Retningslinjer for hobby tap inkluderer følgende spørsmål:

• Indikerer tiden og innsatsen i aktiviteten en intensjon om å tjene penger?
• Er du avhengig av inntekt fra aktiviteten?
• Hvis det er tap, skyldes de omstendigheter utenfor skattebetalers kontroll, eller har de oppstått i oppstartsfasen av virksomheten? Oppstartsfasen kan vare i flere år, men det skal være noe fremgang mot overskudd i løpet av denne tiden.

• Har du forandret metoder for å forbedre lønnsomheten? Med andre ord, har du kuttet kostnader, økt markedsaktivitet og funnet billigere måter å produsere og selge produkter på?
• Har skattebetaleren eller hans / hennes rådgivere den kunnskapen som trengs for å drive aktiviteten som en vellykket bedrift? Det vil si, er du en ekspert på dette området? Har du legitimasjon, utdanning og erfaring i feltet, i stedet for bare tid brukt på hobbyen?
• Har du gjort fortjeneste i lignende aktiviteter tidligere?
• Gjør aktiviteten en fortjeneste i noen år?
• Kan skattebetaleren forvente å skaffe seg fortjeneste i fremtiden fra verdsettelsen av eiendeler som brukes i aktiviteten?

For å legge til denne listen, er en annen faktor strukturen i virksomheten. Hvis det er satt opp som LLC, partnerskap eller selskap, er det mer sannsynlighet for at det vil bli sett på som en "ekte" virksomhet i motsetning til en hobby.

Noen aktiviteter er mer skeptisk sett av IRS enn andre. Håndverk er ofte sett på som hobbyer, hvor en konsulentvirksomhet eller et profesjonelt firma kanskje ikke er.

Endelig er dette uttalelsen fra IRS: "IRS antar at en aktivitet blir fortjent til fortjeneste dersom den gir overskudd i minst tre av de siste fem skatteårene, inkludert det nåværende året - minst to av de siste syv år for aktiviteter som hovedsakelig består av avl, visning, trening eller racinghester. " Merk at 3 ut av 5 er en retningslinje, ikke en regel, og at alle andre faktorer må tas i betraktning.

For å unngå at din småbedrift anses som en hobby og å ha forretningstap og kostnader utelatt, må du drive driften som en reell virksomhet, i en akseptert forretningsstruktur, og jobbe hardt for å tjene penger.

forbehold. Denne artikkelen, og informasjonen på denne veiledningssiden, er kun ment for generell informasjon. Forfatteren er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent. Rådfør deg med din skattemessige for informasjon om din spesifikke situasjon.