Hvordan fullføre Form 941 Lønnsskattapport

Selv om Form 941 ved første øyekast virker skremmende, etter at du har fullført det for flere kvartaler, finner du det ganske enkelt å fullføre. Skjema 941 ber om informasjon og tar deg gjennom en beregning for å matche den totale lønnskatten du skylder med beløp du har holdt tilbake fra ansatte og beløp du har avsatt og betalt i kvartalet.

Hva er Form 941?

Dette skjemaet er et grunnleggende skjema for rapportering av lønnsskattaktivitet til IRS.

Det skyldes kvartalsvis på slutten av måneden etter slutten av hvert kvartal. Spesifikke forfallsdatoer er 30 april , 31 juli , 31 oktober> og 31 januar . Som en del av ditt ansvar for Alle arbeidsgivere må foreta lønnsskattinnskudd i kvartalet, enten månedlig eller halvårlig. Les mer om innbetaling av lønnsskatt.

- Vanskelighetsgrad:

Gjennomsnittlig

Tid kreves: Avhengig av antall ansatte og kompleksitet av lønnslisten

Informasjon du trenger for dette skjemaet: Antall ansatte som mottok kompensasjon for kvartalet

Samlet kompensasjonsbeløp i kvartalet til alle ansatte

• Sum inntektsskatt tilbakeholdt fra kompensasjon i kvartalet
• Sum skattepliktig trygd og Medicare-kompensasjon for kvartalet
• Totalt kvartal justering for sykepenger og livsforsikring i konsernet
• Utbetalinger til ansatte for kvartalet i alt
• Summen av COBRA-premieinnbetalinger i kvartalet
• Total lønnsskattsansvar (IKKE innskudd) for hver måned i kvartalet

Her er Hvordan:

• For 941 skjemaer innlevert for inneværende år,

inkludert fjerde kvartalsinformasjon innlevert av 31. januar det følgende året,

1. noen endringer du bør legge merke til: Kontroller maksimal sosial sikkerhet for året; Maksimumet endres nesten hvert år. Ingen inntektsføring av trygdeordninger er tatt fra lønn over arbeidstakere over dette beløpet. Du må ta hensyn til den ekstra Medicare-skatten for høyere inntektsarbeidere. Les mer om kravene til å legge til denne skatten.

   • Gjennomgå informasjon som trengs for Form 941, under "Things You Need" -delen nedenfor. Samle all informasjonen før du begynner.
   • Samlet informasjon:

2. Linje 1 - Antall ansatte som ble betalt i kvartalet

3. Linje 2 - Sum kompensasjon betalt til disse ansatte i kvartalet
   Linje 3 - Total inntektsskatt tilbakeholdt fra ansattes kompensasjon under kvartalet.
   Sosial sikkerhet / Medicare skatt beregning
   Linje 4 - Hvis ingen ansattes kompensasjon var underlagt sosial sikkerhet eller Medicare skatt, merk av i boksen og hopp over til oppgave 4.

4. Linje 5a - skriv inn totale skattepliktige lønnsoppgaver i Kolonne 1, multipliser med.124 og skriv inn i kolonne 2. Husk at trygdslønn kun utbetales opp til det årlige sikkerhetsbeløpet for hver ansatt.
   Linje 5b - gjør det samme som 5a for tips.
   Linje 5c - Oppgi total skattepliktige Medicare lønninger og tips i kolonne 1, multipliser med. 029, og skriv inn resultatet i kolonne 2.

5. Legg til kolonne 2 mengder fra 5a, 5b og 5c, og skriv inn totalt i 5d.
   Total skattemessig beregning
   For å fastslå hvor mye skatt du skylder, legg til totalene for linje 3 (skatt tilbakeholdt), Linje 5d (total sosial sikkerhet og Medicare skatt på grunn) og trekke linje 6d (HIRE Act-fritak) . Skriv inn summen på linje 6e.

6. 6. Justeringer

• Linje 7a - Justering for fraksjoner av cent.

Bruk tradisjonell avrunding (under 1/2, runde ned, halv eller mer, runde opp). Bruk negativt tegn, ikke parenteser, for reduksjoner.
Linje 7b - Trekke noen sosial sikkerhet eller Medicare tilbake fra sykepenger fra tredjepartsbetalere (forsikringsselskaper).

Linje 7c - Trekk tilpasninger for uinnkjøpt ansatt andel av trygdeordninger og Medicare-skatter på tips, og på konsernets livsforsikringspremie betalt for tidligere ansatte.
Linje 8 - totalt disse justeringene (6e til 7c) og gå inn på linje 8.
7. Sum innskudd
Linje 11 - skriv inn summen for alle innbetalinger i lønnsskatt du har gjort i kvartalet.

8. Totalkostnader

Legg til linje 11 (totale innskudd), Linje 12a (COBRA premiehjelpsbetalinger) og Linje 12e (justering for trygdskatt på COBRA-assistanse).

9. Balanse forfalt eller overbetaling
Hvis linje 10 (totalskatt) er større enn linje 13 (totale innskudd med justeringer), skriv inn balansen i linje 14.

Hvis linje 10 (totalskatt) er mindre enn linje 13 (totale innskudd med justeringer), legg inn overbetalingsbeløpet i Linje 15. Du kan enten bruke overbetalingen til neste avkastning eller be om tilbakebetaling.
10. Page 2

Innskuddsplan

Du må oppgi informasjon om innbetalingsplanen for lønnsslipp. Hvis du er en månedlig innskyter, må du angi skattekostnaden
for hver måned i kvartalet. Hvis du er halvveis innskyter, må du vedlegg Schedule B (Form 941), som viser skatteforpliktelsen for hver halvårlig innskudd. Skattepliktighet Din skatteforpliktelse er IKKE dine innskudd for hvert kvartal. Din skatteplikt er den totale skatt du skylder basert på brutto lønn for hver måned. Skatteansvaret for kvartalet må være totalt på linje 10. 11. Om virksomheten din

Svar på spørsmålene om virksomheten din, på linjene 18 og 19, eller legg blank hvis de ikke gjelder. Del 4 spør om IRS kan kommunisere med din tredjeparts designee. Dette er personen som har utarbeidet Form 941 og hvem som er ansvarlig for utarbeidelse av lønnsskatt.

Du må signere skjemaet og angi den andre informasjonen i del 5 før du sender inn skjemaet. 12. Hvor skal du fylle ut skjemaet ditt 941

Hvor du sender skjema 941, avhenger av staten din og om du vil gjøre et innskudd ved innlevering. eller en komplett liste over stater og arkiveringsadresser.

Se IRS Form 941 Instruksjoner (PDF) for mer detaljert informasjon.

Tips:
Kontroller alle dine beregninger og tallene du sender til IRS. For eksempel har IRS en oversikt over alle dine innskuddsskatt, så hvis beløpene du sier du har deponert, ikke samsvarer med innskuddene du faktisk har gjort, kan det hende du har et problem.

Kontroller skjema 941 for feil. Ikke prøv å fikse feil du allerede har gjort på innskudd. Du må sende Form 941-X for å fikse denne typen feil.

Svar på alle spørsmål, eller skriv inn "N / A" eller "Ikke aktuelt" eller med en verdi på "0." Det er aldri en god ide å legge noen blanks på denne typen form.

1. Pass på at alle tallene stemmer overens, spesielt skattepliktnummeret på linje 10 mot skatteforpliktelsen totalt på linje 17. En mis-match kan føre til at 941 avvises eller du blir bøtelagt.
2. Pass på at du oppgir firmanavnet ditt og EIN øverst på den andre siden for å identifisere det.