Ubetalte lønnsskattsstraff og bøter for bedrifter

Blant dine ansvarsområder som arbeidsgiver er kravet om å innhente, rapportere og betale lønnsskatt som kreves av føderale og statslige lover. Hvis du er en bedriftsoffiser eller annen "ansvarlig part", som definert av IRS, kan du være personlig ansvarlig for lønnsskatt som ikke er rapportert eller deponert etter behov.

Viktig merknad: IRS gjør det klart at hvis du bruker en lønnservice eller noen andre til å gjøre lønnsarbeidet ditt, inkludert rapporter og innskudd, fritar dette deg ikke som en arbeidsgiver for ansvaret for å se den skatten Retur er arkivert i tide og at alle skatter betales riktig og til rett tid.

Hvilke lønnskatter må jeg betale?

Fellesskap og statslønnsskatt inkluderer:

Føderal og statlig inntektsskatt som må holdes fra lønn til arbeidstakere og betales til IRS (føderal inntektsskatt) og stater (statlig inntektsskatt) etter loven.
FICA skatter (Social Security og Medicare skatter) holdt tilbake fra lønn til arbeid og matchet av arbeidsgivere. FICA-skatter må betales enten halvårlig eller månedlig, avhengig av størrelsen på lønnen din, og rapporteres kvartalsvis på skjema 941.
Føderalskattesats som betales ut fra bruttolønn for alle ansatte. Disse skattene betales kvartalsvis eller årlig og rapporteres på skjema 940.
Statlige arbeidsledighetsskatter, innsamlet, rapportert og betalt i henhold til statlige lover.

Andre lønnskostnader, herunder årlig lønns- og skatterapportering for ansatte på skjema W-2 og for kontraktsarbeidere på skjema 1099.

Støttefondets gjenopprettingsstraff

Stiftelsesfondets gjenopprettingsstraff er en straff pålagt for bedrifter som samler penger, står for pengene og betaler pengene til skattemyndighetene.

Salgsskatt er en TFRP skatt, som er lønnsskatt. TFRP kan pålegges av IRS for:

Forsiktig manglende innhenting av skatt,
Forsigtsfull mislighold til å betale for og betale skatt, eller
Forsigtsfullt forsøk på noen måte å unngå eller beseire skatt eller betaling av det.

Merk bruk av begrepet "forsettlig", som er definert av IRS som "forsettlig, bevisst, frivillig og vitende, så skilt fra utilsiktet".

"Villighet" er holdningen til en ansvarlig person som med Fri vilje eller valg enten forsettlig ignorerer loven eller er tydelig likegyldig for sine krav. " I noen tilfeller vil en hensynsløs oversikt over åpenbare fakta være tilstrekkelig til å vise vilje.

Personlig ansvar for lønnsskatt

Du som ansvarlig part for din bedrift kan holdes personlig ansvarlig for forsettlig unnlatelse av å holde lønn for arbeidslønn og lønn, eller å betale tilbakeholdt inntektsskatt og annen lønnsskatt til føderale og statslige byråer.

Hva er straffen?

Straffene er kompliserte; denne listen er kort og generell. For mer informasjon om straffer, se IRS Publication 15: Employer's Tax Guide. Disse straffer er for Form 941-skatter (fradrag og FICA-avgifter), men kan også gjelde for andre lignende former.

Manglende fil For skjema 941 og lignende skjemaer: 2% 1-5 dager sent, 5% 6-15 dager sent, 10% mer enn 16 dager sent eller innen 10 dager etter første varsel fra IRS, maksimalt 15%.

Tillatelse til gjenopprettelse av tillitsfond for manglende betaling av lønnsskatt når det påløper, pålagt den ansvarlige parten. IRS sier, "Hvis inntekt, trygd, eller Medicare-skatter som må holdes tilbake, ikke holdes eller ikke betales, kan du [som ansvarlig person] være personlig ansvarlig for tilbakebetalingstrafikken for tillitskassen."

Husk, TFRP er 100% av den ubetalte skatten (inntekt, trygde og Medicare). I tillegg til straffer, renter renter fra forfallsdato.

Hva om jeg gjør innskudd sent? Hvordan brukes innskudd?

Innskudd gjelder for det siste ansvaret. La oss si at du må gjøre et innskudd på $ 1500 hver måned. Du gjør ikke innskuddet ditt den 15. mars, men du gjør et innskudd på $ 2000 den 15. april for å hente inn. $ 1500 gjelder 15. april og $ 500 til 15. mars. Du kan bli vurdert en straff for $ 1000 som ikke er deponert 15. mars.

Andre typer lønnsrelaterte straffer

Selv om du kan bevise at du ikke har betalt eller rapportere skatt var ikke "forsettlig", og du unngår å måtte betale Trust Fund Recovery Penalty, du kan fortsatt møte bøter for sen betaling.
Du kan også bli straffet for ubetalte lønnsskatt hvis du misclassified arbeidstakere som uavhengige entreprenører i stedet for som ansatte.
Hvis du ikke klarer å utarbeide W-2-skjemaer for ansatte og gir dem innen fristens slutt (slutten av januar, forrige år), kan du utsette deg for en $ 50 straff for hver utsagn som skulle ha blitt sendt eller som var feil forberedt .