IRS Skattekontroller: En persons historie og tips fra eksperter

Min venn Susan (ikke hennes virkelige navn) ble nylig revidert av IRS. Her er hennes historie:

Da jeg mottok en konvolutt i juridisk størrelse i posten fra IRS, åpnet jeg den umiddelbart. Vi ble revidert. Jeg ringte kontoret nevnt i brevet og planlagt en tid å møte. En IRS-revisor kom til kontoret mitt. Jeg hadde hørt horrorhistoriene - du vet, folk mister inntektene sine etter å ha gjennomgått en revisjon.

Hvorfor synes IRS alltid å komme ut når dårlige ting skje med folk?

Jeg ble klar for revisjonen ved å trekke ut alle dokumentene mine. IRS hadde sendt meg en liste over hva de ønsket å se, nevnt i en informasjonsdokumentforespørsel, som var inkludert i pakken de sendte til meg. Jeg pleier å holde selvangivelser og dokumenter i arkivskapet. Og i år gikk jeg også gjennom den ekstra innsatsen for å skanne alle våre dokumenter på harddisken vår. Så jeg hadde to steder å grave gjennom dokumenter. Ut av arkivskapet kom en kopi av den forespurte avkastningen, 1099-tallet og resultatregnskapet for våre virksomheter. Vi har flere Schedule C for separate virksomheter. Jeg hadde forberedt avkastningen selv, alltid, og bestemmer meg for å jobbe med revisor alene, uten representasjon. Jeg kan gjøre dette. Jeg vet jeg kan.

Jeg spredte papirene over arbeidsbordet mitt. Jeg har gjennomgått alle resultatregnskapet og sammenlignet dem med selvangivelsen, linje for linje.

Jeg fant noen få oppføringer på feil sted, og stillingen gjorde en forskjell til bunnlinjen.

Hva skal jeg gjøre?

Andre sa at jeg ikke skulle nevne det til revisor. Jeg visste at feilene trolig ville være åpenbare, og jeg ønsket å sette den der ute.

Da revisor dukket opp på kontoret mitt til vårt første møte, ga jeg ham en kort tur til kontoret, og vi gikk inn på et konferanserom vi bruker for å møte med klienter.

Jeg fortalte revisoren på forhånd om feilen jeg fant på vår selvangivelse.

Revisor bemerket feilene og fortsatte. Han handlet veldig forretningsmessig. Som det var ikke en stor avtale.

Etter at revisor så på dokumentene jeg hadde organisert, ga han meg mitt neste prosjekt. Jeg ville måtte opp til alle bankinnskudd og sammenligne det med min deklarerte inntekt. Stemmen hans var hyggelig, og han var ikke skremmende. Jeg fortalte revisoren, "sikker". Så etter at møtet var over, trakk jeg ut alle mine kontoutskrifter for året. Noen av dem var i arkivskapet mitt. Noen jeg lastet ned fra bankens nettsted. Jeg opprettet et regneark. Jeg husker ikke akkurat hvor lenge det tok, men det var noen uker. Vi har flere bankkontoer, og vi spretter penger frem og tilbake mellom kontoen jeg bruker mesteparten av tiden og en annen konto.Jeg så på hvert innskudd på hver kontoutskrift og skrev inn informasjonen i regnearket mitt. går gjennom det, igjen og igjen, flagger alle overføringer fra en konto til den andre.

Formålet med dette regnearket var å forklare hvordan totalene på bankoppgjøret var over inntektsbeløpet vi hevdet på våre selvangivelser. Dette innskuddet var et lån betalt tilbake til meg. Det innskuddet var fra et garasjesalg.

Noen få år nedover veien var det vanskelig å huske noen innskudd uten litt forskning. Nå flagger jeg hvert innskudd som ikke er inntekt med en fullstendig forklaring.

Revisor hadde en liste over fradrag han skulle se nærmere på, så jeg måtte finne kvitteringer. Noen av kvitteringene var borte. Heldigvis fant jeg mange av de manglende kvittene - og noen var for ting jeg ikke hevdet på vår selvangivelse. Kanskje de fradrag jeg ikke hevdet ville balansere fradragene jeg ikke kunne finne kvitteringer for?

I mellomtiden var det skattetid. Vi har ikke arkivert vår nåværende selvangivelse mens vi ble revidert siden det åpner døren for å sjekke avkastningen. Og det var ikke tid til å gjøre det uansett. Så vi arkiverte en forlengelse.

Revisjonen hadde pågått i noen måneder. All den tiden brukte jeg å lete etter dokumenter, organisere dem og forklare hva som foregikk på revisor.

Til slutt mottok vi et brev fra IRS i posten. Ingen endringer skulle bli gjort til min retur.

Jeg var lettet. Revisor kunne ha belastet oss skatt og gjorde det ikke. Jeg følte at jeg hadde livet mitt tilbake. Jeg har endelig jobbet gjennom en IRS-revisjon.

Å holde kjølig, behandle revisor med respekt, og vise revisoren du prøver å skaffe ting til det beste av din evne, gir stor innvirkning.

Vår neste avkastning vil være perfekt og enkelt å undersøke om det skjer en revisjon.

Hva Susan gjorde riktig

Susan er "veldig forretningsmessig," observerer

Mike Habib , en registrert agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute. Hun var "ærlig med revisor, god ting. Gjorde en omvisning i virksomheten, så han fikk en ide om operasjonen. Gav ham kontoutskrifter, så han hadde bevis for betaling selv om kvitteringene mistet." Hvis en klient ber om representasjon i en revisjon, er det første å lage en ny selvangivelse fra grunnen av, slik at vi kan vise revisoren hvordan retur skulle ha ligget ut, sa Habib. "Hun gjorde nesten det," Habib fortsatte å si, ved å sammenligne dokumentene sine med avkastningen linje for linje. "Hun kan ha etablert troverdighet med revisor som en ærlig person," sier

Frederick Daily , en skatteadvokat og forfatter av Overvåking av en IRS Tax Audit , eller revisor hadde bestemt seg tidlig på at hun var en troverdig skattebetaler, forteller jeg at folk ser ut, hvordan kommer dette til å vise seg? Vel, du vet, jeg kunne ta denne revisjonen foran 10 forskjellige revisorer og få 10 forskjellige resultater. [Det er en ] kunst og vitenskap. [IRS agenter har] mye skjønn. Hun må ha vært troverdig nok til å akseptere forklaringer uten dokumentasjon. Hva skal du gjøre først når du blir revidert?

Les brevet fra IRS og den medfølgende informasjonsdokumentforespørselen.

• Få ut din kopi av selvangivelsen for det aktuelle året.
• Les IRS-bokstaven igjen.
• Hva ønsker IRS du skal gjøre?
• Se over din avkastning.
• "Det første jeg ser på er brevet og se på avkastningen, finne ut hvorfor de ble revidert, så null i det, sier Fred Daily.

Neste, identifiser hvilken type revisjon IRS driver. Du kan identifisere hvilken type revisjon som IRS ønsker deg å gjør. Vil IRS'en at du sender inn kvitteringer og dokumenter for at de skal gjennomgå? Det er det vi kaller en korrespondanse revisjon.

Vil IRS planlegge en avtale for at du skal komme inn på kontoret deres og ta med dokumentene dine med deg? Dette er en kontorrevisjon.

• Vil IRS sende en agent til å besøke deg på kontoret ditt? Dette kalles en feltrevisjon. "
• Du burde … være veldig bekymret wi th [a] field audit
• , sier Fred Daily. Dette er det høyeste nivået av alvor. Identifisering av type revisjon gjør at du kan vite to ting straks:

Hvor alvorlig IRS er, og hvordan du skal kommunisere med IRS-agenten.

"[Den] vanligste revisjonen nå … er korrespondanse revisjoner. Vanligvis ganske kuttet og tørket," forteller Daily. I en korrespondanse-revisjon sender du kopier av kvitteringer eller annen dokumentasjon til IRS, sammen med eventuelle notater eller forklaringer. En IRS-agent vurderer dokumentasjonen din og gir deg beskjed via e-post om det er en justering av selvangivelsen.

En "kontorrevisjon er en døende ting, de skulle eliminere det helt," forteller Daily. I en kontorrevisjon tar du inn dokumentasjon og kvitteringer til et lokalt IRS-kontor, og du setter deg ned med revisor og går over alt i person. Du finner ut det samme som revisor tenker, og hvilke tilpasninger de foreslår.

En feltrevisjon er hvor en IRS-agent kommer til å besøke deg i din bedrift eller på kontoen på kontoret. "Det er et annet dyr," sier Daily, "de bruker sine beste revisorer." Han fortsatte, "nesten alltid [målet er en] selvstendig næringsdrivende."

Tips for suksess i en skattemessig revisjon

"Vær forberedt og organisert før du møter revisor."

"Hvis det er en revisjonsteknisk guide publisert for din situasjon, les den. Det vil fortelle deg hvilke spesifikke spørsmål revisor vil spørre. "

• " Gjør revisorens jobb enkelt. "
• " Hvis du ser og handler forberedt, vil revisorens førsteinntrykk være positivt, heller enn negativt. " >
• - Pat Michael, registrert agent
• "Fastslå frister fra farten." IRS presser agenter for å fullføre revisjoner innen 90 dager, forteller Habib. "Hvis han egentlig ikke har en sak, lukk den og fortsett."

"Vær ikke redd for å presse tilbake." Still spørsmål og søk avklaring.

Spør revisor om straffer. Noen mennesker aksepterer straffen uten spørsmål.

• -
• Mike Habib, registrert agent
• Finne den rette skattemyndigheten til å representere deg i en revisjon

Vurder ditt komfortnivå. Ønsker du å håndtere dette selv? Foretrekker du å ha noen andre til å snakke med skattemyndighetene for deg?

Hvis du bestemmer deg for å ansette noen til å hjelpe deg med en skatterevisjon, bør du se etter enten en registrert agent, sertifisert offentlig regnskapsfører eller advokat. Profesjonelle med disse legitimasjonene har lov til å representere deg før skattemyndighetene i en skattemessig revisjon. I tillegg fullfører noen fagfolk videre trening for å bli stipendiater i National Tax Practice Institute. Dette er et lærerikt program for opplæring av skattefagfolk hvordan håndtere revisjoner og andre typer skatteproblemer. En ting du kanskje vil gjøre er å konsultere en skattemessig for en time eller to. Fred Daily sa at under en innledende konsultasjon kan han få en "generell følelse av hva den mulige skaden er i saken, og gi råd til folket om de skal få en representant til å håndtere det."

Noen grunner til å ansette en riktig legitimasjon skattemessig:

De kan møte revisor med deg.

Eller de kan møte revisor alene. Du trenger ikke å delta, med mindre du vil.

Du føler deg ikke komfortabel med å håndtere IRS.

Du trenger hjelp med å organisere dokumentasjonen.

• "Hvis du ikke har det de ber om, … se en skattepro," sier Fred Daily. Skatteprofessorer er opplært i hvordan man skal håndtere denne situasjonen, og kan gi deg råd om hva alternativene dine er.
• Mine kilder:
• Frederick Daily er forfatteren av
• Overlevelse av en IRS Tax Audit
• (Nolo Press) og en skatteadvokat i privat praksis. Han kan nås gjennom sitt nettsted: taxattorneydaily. com.

Mike Habib er en registrert agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute i privat praksis i Sør-California. Han kan nås via sitt nettsted: myirstaxrelief. com.

Pat Michael er en registrert agent i privat praksis i San Diego, California. Referansemateriale:

Dine rettigheter som skattyter, publikasjon 1, pdf, IRS. gov

Undersøkelse av tilbakelevering, klageadgang og krav på refusjon, publikasjon 556, IRS. gov

Undersøkelsesprosessen (revisjoner via post), publikasjon 3498-A, pdf, IRS. gov

IRS-revisjoner (en oversikt), IRS. gov

• IRS Audit FAQs (vanlige spørsmål), IRS. gov
• Audit Technique Guides (industri- og emisjonsspesifikke retningslinjer), IRS. gov
• Cash Intensive Businesses Revisjonsteknikker Guide, IRS. gov