Blanding Forretnings- og Personlig Reise - Hva er Fradragsberettiget?

Traveling for Business i USA og internasjonalt

Forretningsreiser er fradragsberettiget for en bedrift, men hva om turen kombinerer både forretningsaktiviteter og personlige arrangementer? Fradragsberettigelsen av forretningsutgifter avhenger av hvor turen foregår - i USA, delvis i USA og helt utenfor USA Denne artikkelen gir et sammendrag av IRS-forskriftene om fradrag for forretningsreiseutgifter i hver av disse tre omstendigheter.

Hva er forretningsreise?

Forretningsreiser er definert av skattemyndighetene som reiser bort fra skattehjemmet ditt, som er "vesentlig lengre enn en vanlig dags arbeid", og det krever at du sover eller hviler mens du er borte fra hjemmet. Du må også sove hjemmefra for å kunne trekke fra disse kostnadene. Reisen må også være "midlertidig" (varer mindre enn et år). Skattehjemmet ditt er vanlig forretningssted, ikke ditt familiehus (med mindre du har et hjem basert virksomhet); Det er stedet du reiser fra, for forretningsutgifter.

Kan jeg ta fradrag for forretningsreiser som inkluderer personlige gjenstander?

For å trekke ut kostnader for forretningsreiser i USA, må reisen være "helt" forretningsrelatert. Hvis du hadde noen tilfeldig personlig reise i løpet av turen - besøker familie eller tar en sidetur, for eksempel - utgifter knyttet til personlige aktiviteter (gassmiljøer til noen hjemme eller hotell på et personlig sted) er ikke fradragsberettigede utgifter.

Hvis reisen er primært personlig, som en ferie, kan du ikke trekke virksomheten utgifter med mindre du kan vise at disse utgiftene er direkte relatert til virksomheten din. For eksempel, hvis du tar en ferie og tilbringer en morgen på en klient, kan du trekke fra kostnaden ved besøket, men ikke kostnaden for å komme fra skattehjemmet til kundens sted.

Forretnings- og personopplevelser delvis i USA og delvis utenfor USA

Hvis du tar en tur av forretningsmessige og personlige grunner som er delvis innenfor USA og delvis utenfor USA, følger du IRS-retningslinjene for plasseringen av tur. Hvis du for eksempel bruker tre dager i USA, gjelder regler for land (beskrevet ovenfor), og hvis du deretter bruker tre dager i Canada, gjelder regler utenfor landet.

Forretningsreiser utenfor USA

Hvis du reiser utenfor USA, og du tilbringer hele tiden på forretningsaktiviteter, kan du trekke alle dine reiseutgifter som forretningsutgifter. Hvis du kombinerer forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter som en del av en internasjonal tur, må du allokere tiden mellom forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter.IRS har svært spesifikke regler og formler for tildeling av tid mellom forretnings-og personlige dager. Se IRS publikasjon 463 (lenke nedenfor) for detaljer.

Fradrag for reiseutgifter - Noen unntak

Selv om du ikke bruker all din tid på forretningsaktiviteter, kan dine forretningskostnader være fradragsberettiget dersom de møter minst en av fire unntak:

• Hvis du ikke hadde noen " betydelig kontroll "over arrangementene for turen. For eksempel, hvis du må være over en helg utenfor USA for forretningsmøter både fredag ​​og mandag, kan du ikke så godt gå tilbake til skattestedet ditt bare i helgen.
• Hvis du reiser utenfor USA i mer enn en uke, kan reisen betraktes som fullstendig for virksomheten, selv om du kombinerer forretningsaktiviteter og personlige aktiviteter.
• Hvis du bruker mindre enn 25% av din tid på personlige aktiviteter i løpet av turen
• Din reise kan betraktes som en helhet for virksomheten hvis du kan fastslå at ferien ikke var et viktig hensyn, selv om du hadde kontroll over turen ordninger.

For å bestemme prosentandeler, del det totale antall dager på turen med antall personlige dager.

Mer om IRS-forskriftene for forretningsreiser

IRS-forskriftene er mye mer kompliserte enn beskrevet i denne artikkelen. For mer informasjon om fradrag for forretningsreiser, se IRS-publikasjon 463.

For ytterligere informasjon om forretningsreiser, se denne artikkelen med svar på vanlige spørsmål om forretningsreiseutgifter.

Ansvarsfraskrivelse Denne artikkelen er bare en generell diskusjon om dette emnet og er ikke ment å være skatte- eller juridisk rådgivning. Sjekk med din forretningsskatt profesjonell før du tar fradrag.