SEP-IRAer for selvstendig næringsdrivende og småbedriftseiere

En SEP IRA er en pensjonsplan som en selvstendig næringsdrivende eller en bedriftseier kan etablere.

Hvem vil kanskje etablere en sep?

En høyinntekt som tjener selvstendig næringsdrivende uten ansatte, kan vurdere å sette opp en SEP IRA for å utsette inntekt, spare for pensjon og spare penger på skatter. For selvstendig næringsdrivende uten ansatte, sammenlign først SEP med en individuell 401 (k) plan for å bestemme hvilken plan som passer best for deg.

Individuelt 401 (k) kan tillate deg å bytte mellom Roth 401 (k) (etter skatt) og Regelmessig 401 (k) (før skatt) bidrag basert på skattekonsollen. SEP aksepterer kun innskudd før skatt.

En arbeidsgiver som ønsker å belønne lojale medarbeidere, kan vurdere en SEP som et alternativ til en mer formell fortjeneste delingsplan. SEP vil ha lavere administrasjonsgebyrer, lavere kostnader og være mer fleksible.

Hvor mye kan du bidra til en SEP?

Du kan bidra med opptil 25% av arbeidsinntektene dine (dette er nettoinntektene etter virksomhetskostnadene) med maksimalt bidrag på $ 54 000 i 2017 ($ 53 000 for 2015 og 2016).

Hvor mye skal du bidra til for ansatte?

Du må bidra med samme prosentandel av inntektene for dine ansatte som du selv gjør. For eksempel, hvis du bidrar med 20% av den kvalifiserte kompensasjonen til planen, må du også bidra med en bidragsberettiget ansatt for 20% av den kvalifiserte kompensasjonen.

Ansatte er kvalifisert for bidrag hvis:

• De har jobbet for deg tre av de siste fem årene.
• Tjen mer enn $ 600 per år i 2015, 2016 og 2017 ($ 550 i 2014)
• Er 21 år eller eldre

Du har inntil skattefristen din, samt utvidelser for å gjøre bidrag til SEP for det foregående året. IRS har en flott del på SEP IRA som dekker tilleggsregler.

Hvordan oppretter du en SEP?

Du oppretter en SEP ved å utføre en skriftlig avtale, sette opp SEP med en kvalifisert finansinstitusjon (for eksempel en bank, fondsselskap, meglerfirma eller gjennom en finansiell rådgiver) og åpne en SEP IRA for hver kvalifisert arbeidstaker.

Du må varsle medarbeiderne om at du har opprettet en plan og gi dem beskjed om kvalifikasjonskriteriene.

I tillegg til arbeidsgiverbidrag, kan ansatte gjøre sine faste IRA-bidrag til deres SEP IRA. Fradragsberettiget av deres IRA-bidrag er underlagt de normale IRA-fradragsregler, basert på deres bruttoinntekt, og om de deltar i en arbeidsgiverbasert plan. SEP teller som en arbeidsgiver-sponset plan.

SEP Fleksibilitet og fordeler

• Arbeidsgivere er ikke pålagt å foreta bidrag hvert år, og bidragsbeløpet i prosent av inntektene kan variere fra år til år.
• Ingen overskuddsskatt kreves. Med en 401 (k) plan må en årlig form 5500 arkiveres. Dette er ikke nødvendig for en SEP.
• Arbeidsgiver velger finansinstitusjonen som forvalter SEP-kontoene, men hver ansatt er ansvarlig for å velge egne investeringer i kontoen. Dette er en fordel for arbeidsgiveren da arbeidsgiver ikke er ansvarlig for de underliggende investeringene.

SEP Ulemper

• Ansatte er 100% innvilget i arbeidsgiverbidrag når de er gjort. Ingen opptjeningsplan kan være knyttet til SEP-bidrag. Hvis en ansatt forlater dagen etter at bidraget er gjort, er det deres. I tillegg, dersom de forlater halvveis gjennom året, dersom du legger til et bidrag for det kalenderåret, må du gjøre et bidrag for dem basert på den kvalifiserte kompensasjonen de hadde fram til tiden de forlot.
• Du må gjøre samme prosentvise bidrag for alle kvalifiserte medarbeidere. I en formell fortjenesteplan kan du klassifisere ansatte i grupper og ha mulighet til å gjøre forskjellige bidragsbeløp for ulike grupper.