Hva du trenger å vite om begrensede aksjegrensinger

Hvis du er heldig nok til å motta et begrenset aksjebidrag (ofte referert til som begrenset aksjeenhet eller RSU) fra firmaet ditt som en sammenføyning eller retensiv insentiv, bør du forstå grunnleggende for denne fordelen. Vilkårene for innløsning og prising av denne aksjebevittelsen kan påvirke din beslutningsprosess for skatteplanlegging samt pågående ansettelse.

Merk: Denne kolonnen er ikke ment å tilby juridisk eller økonomisk rådgivning. Søk alltid innspill fra en kvalifisert ressurs.

Hva er en begrenset lagerandel?

Når en arbeidsgiver tilbyr deg aksjer i selskapet, men plasserer begrensninger i din evne til å få tilgang til eller tjene penger på aksjen, sies det å være begrenset. Disse tilskuddene brukes ofte i teknologi, høy vekst og store etablerte bedrifter som et middel til å rekruttere eller beholde nøkkelpersoner.

Hva er vanlige begrensninger Arbeidsgivere plasserer på fondsstøtte?

Den vanligste formen for begrensning som legges på disse bidragene av arbeidsgiveren, er å forsinke tilgangen til de faktiske aksjene gjennom en prosess som kalles inntjening. Tenk på et scenario hvor du er ansatt og tilbudt 500 aksjer på lager, men innkreving krever tre år fra leiedagen din. I denne situasjonen vil du ikke kunne røre lageret i tre år. Hvis du forlater firmaet før treårsmerket, vil aksjene dine bli returnert til selskapet. Som beskrevet i denne artikkelen om inntjening, finnes det en rekke formater arbeidsgivere kan bruke til å overføre eierskap til aksjene til ansatt over tid.

Hva skjer hvis du forlater selskapet før lagerbeinene dine?

Dette punktet er verdt redundansen i denne artikkelen. Hvis du går før de begrensede aksjefondsstøttene, mister du muligheten til å vinne aksjene. Denne fordelen vil i hovedsak ha vært verdiløs for deg.

Hvordan er en begrenset aksjekurs forskjellig fra en aksjeopsjon?

Begge har en opptjeningsperiode.

Forskjellen er på slutten av opptjeningsperioden. Når et aksjeopsalg vinner, har du mulighet til å kjøpe eller ikke kjøpe aksjen til en bestemt pris (strykprisen). Du eier ikke noen aksjeselskap før du utøver alternativet og kjøper aksjen. Så snart du kjøper det, kan du gjøre alt du vil ha med den, inkludert å selge den. Når en begrenset aksjekurs vesker, eier du aksjene, og du kan gjøre hva du vil med den.

Hva er bedre, aksjeopsjoner eller begrenset lager?

Svaret på dette spørsmålet er, det avhenger av det. Generelt, hvis aksjekursen stiger, kan aksjeopsjoner foretrekkes. Du kan selge begge til høyere markedsverdi, men med aksjeopsjoner har du ikke hatt å forplikte seg til kjøpet til aksjekursen nådde det punktet du ønsket å selge.Alternativt, hvis aksjeprisen forblir den samme eller trenden nedover, kan det være bedre å selge aksjer siden du eier aksjen. Dine uutnyttede opsjoner har ingen verdi, og hvis aksjekursen er under strekkprisen, blir de effektivt beskrevet som "under vann". Aksjen har selvsagt en viss verdi med mindre den avtar til null.

Er det skattemessige overveielser med begrenset aksjeenhet eller opsjonsbidrag?

Ja.

For eksempel er det mulig at ditt innskuddsfondsstipend vil utløse en skatteforpliktelse på opptjeningsdagen, uansett om du har solgt aksjene eller ikke. Sørg for å konsultere en kvalifisert revisor eller advokat for de siste reglene om skattemessige konsekvenser av din spesielle pris.

Bunnlinjen:

Det er viktig for deg å forstå alle vilkårene og skatteimplikasjonene av din spesielle fordel. Begge opsjonsstipendene og begrensede aksjefondstilskudd kan være gode kjøretøy for verdiskaping over tid. Det er imidlertid ikke noe slikt som en gratis lunsj i økonomi. Visse begrensninger vil regulere når og hvordan du får tilgang til stipend og skatteimplikasjoner alltid vekk stor når du vurderer disse arbeidsgiverbidragene.

-

Oppdatert av Art Petty