En komplett Small Business Income Tax Guide

Din Small Business Tax Guide

Små bedrifter beregner driftsresultatet eller tapet av inntektsskatt, og inkluderer deretter denne informasjonen på deres personlige selvangivelser. Denne veiledningen for småbedrifter vil hjelpe deg med å finne ut hvilke former som skal brukes og hvordan å kompilere informasjon for disse skjemaene.

Denne veiledningen gjelder for små bedrifter som sender inn selvangivelsen på Schedule C med personlig retur (Form 1040).

Dette inkluderer eneste eiere og enkeltmedlem LLC eiere. Jeg har en egen Komplett guide for bedrifter og S-selskaper, og en guide for bedriftsskatter for partnerskap.

Small Business Tax Return Due Dates

Fordi små bedrifter arkiverer sine forretningsmessige avkastninger med personlig avkastning, er forfallsdagen den samme som for personlig inntektsdato: 15. april. Hvis forfallsdagen faller på en ferie eller helg, er neste virkedag forfallsdato for det året.

For 2016 skatter, er den personlige avgiften for avkastning den 18. april 2017. (15. april er en lørdag og mandag 17. april er en ferie i distriktet av Columbia.)

Sjekk denne artikkelen for oppdaterte innleveringsfrist for innlevering av inntektsføring for fremtidige år …

Trenger jeg en Skattemaker for Min Skattedekning?

En veldig enkel liten bedrift uten kostnad for solgte varer eller eiendeler som skal avskrives, kan være i stand til å bruke et skatteprogram, men de fleste småbedrifter trenger en skatteforhandler.

Partnerskapsavgift kan være svært komplisert og til og med en enkel Plan C kan være vanskeligere enn du tror. Før du gjør hjelp av en CPA, Enrolled Agent eller en annen kvalifisert skatteforhandler for å forberede virksomhetsskatt, bruker du informasjonen i denne veiledningen for å hjelpe deg med å gjøre deg klar for forretningsskatt.

Les mer om Få hjelp til småbedriftsskatter.

Typer små bedrifter og inntektsskattformularer

En liten bedrift som ikke er et selskap kan være en av tre hovedtyper, med enkelte forskjeller for de enkelte amerikanske stater:

• A sole proprietorship er standard virksomhetstype hvis ingen annen virksomhetstype er registrert hos en stat. En eneboliger betaler inntektsskatt gjennom eierens personlige avkastning. Schedule C (fortjeneste eller tap for en liten bedrift) brukes til å beregne bedriftsresultatet, som er inkludert i annen inntekt på den enkelte bedriftseierens formular 1040. Les mer om hvordan en enesteverdi betaler inntektsskatt.
• A partnerskap er registrert hos en stat og består av flere partnere. Partnerskapet legger inn en informasjonsavkastning på skjema 1065 og individuelle partnere mottar et tidsplan K-1 som viser sin andel av partnerskapets fortjeneste eller tap.Schedule K-1 inntekt eller tap er inkludert sammen med partnerens andre inntekter på hans eller hennes Form 1040. Les mer om Hvordan et partnerskap betaler inntektsskatt.
• A aksjeselskap (LLC) er ikke en skattepliktig form for føderale inntektsskatt formål. En enkeltmedlem (en person) LLC betaler inntektsskatt som eneselskap. En multipel-medlem LLC betaler inntektsskatt som et partnerskap. Les mer om hvordan en LLC betaler inntektsskatt.

Eksempler på Small Business Income Tax Forms

Her er skjemaene du trenger for hver type småbedrifter (disse er PDF-dokumenter):

• For enslige eiere og enkeltmedlems LLC : Schedule C, Schedule C Instruksjoner
• For partnerskap og flere medlemmer LLCs: Form 1065-Return of Partnership Inntektsinstrukser for skjema 1065
• Også for partnere og medlemmer med flere medlemmer LLC: Schedule K-1 Instruksjoner for Schedule K -1

Forretningsfinansielle dokumenter som trengs for å forberede småbedriftsskattedeklarasjoner

For å registrere inntektsskattene dine for småbedrifter, må du gi noen økonomiske rapporter og andre dokumenter til skattemyndighetene. Disse dokumentene inneholder en balanse for begynnelsen av selskapets regnskapsår og slutten av året, en resultatregnskap for årsskiftet, informasjon for å beregne kostnaden for solgte varer og andre dokumenter.

Nedenfor er de komplette lister over informasjon for arkivering av eierskap, partnerskap og LLC-avkastning.

• Dokumenter som trengs for å gi skattemottakeren en fil Tidsplan C
• Dokumenter som trengs for å gi skattemyndighetene beskjed om å sende inn en partnerskapsavgift.

Ikke glem skatt på selvstendig næringsdrivende

Småbedriftseiere må betale egenbeskatning (Social Security / Medicare-skatter) til en sats på 15. 3% på inntjening fra selvstendig næringsdrivende. For 2013 er 2% reduksjonen i skattesatsen for selvstendig næringsdrivende borte; så 15. 3% satsen er tilbake. Les mer om hvordan du beregner og betaler skatter for selvstendig næringsdrivende. En skatt programvare eller skatt preparer kan beregne denne skatten for deg.

Hvor og hvordan du registrerer inntektsskatt for småbedrifter

Du kan sende innmeldingen din per e-post, eller du kan sende retur på nytt. Den siste siden av instruksjonene for skjema 1040 viser adressene som skal brukes til å sende inn selvangivelsen til IRS.

Legge inn en søknad om forlengelse av dine skatter

Du kan søke om automatisk forlengelse av tid for å legge inn skatter, inkludert småbedrifter. Forlengelsen er i seks måneder for ikke-selvangivelser, slik at forfallsdagen for retur er 15. oktober (med mindre 15. oktober er en helg eller ferie).

Din forlengelse inkluderer ikke en forlengelse for betaling.

Du må betale anslåtte skatter innen april forfallsdato.

Les mer om Slik legger du til en utvidelse for dine skatter.

• Bruk skjema 4868
• Arkivere en utvidelse for personlig selvangivelse (for enverdige eiere og enkeltmedlemmer LLC), bruk skjema 7004.

Innlevering av endret avkastning

Hvis du gjør en feil på selvangivelsen din, om feilen skyldes din virksomhet eller personlige skatter, må du sende en endret avkastning. Skjemaet for å endre selvangivelsen avhenger av bedriftstypen din.

• For å endre din personlige avkastning, inkludert Schedule C, bruk Form 1040X-endret retur.
• For å endre et partnerskap avkastning. få en annen formular 1065 og avkryssingsboksen G (5) på side 1. IRS sier at du bør legge ved et utsagn som identifiserer linjenummeret til hvert endret element, det korrigerte beløpet eller behandlingen av varen, og en forklaring av årsakene til hver endring.
• Hvis du har sendt inn en samarbeidsavkastning, og det er en feil på Schedule K-1, eller hvis endringen til 1065 forårsaker en endring i informasjonen på K-1, utarbeide en endret K-1. Kontroller boksen "Endret K-1" øverst i Schedule K-1 for å indikere at den er endret. Gi deretter den endrede Schedule K-1 til partneren / medlemmet til filen.

Les mer om Innlevering av endret skattedekning.

Betaling av estimerte avgifter

Hvis du ikke betaler nok skatt i løpet av året, må du betale estimerte avgifter. Mange småbedriftseiere må betale beregnede skatter fordi de ikke tjener lønn, slik at ingen skatt holdes tilbake fra inntekt fra selvstendig næringsdrivende. Lær mer om hvordan du betaler estimerte inntektsskatt.

Kvalifisert felleskontrollert virksomhet: Et særskilt arkivfall

Hvis du og din ektefelle er felles eiere av et partnerskap, kan du være i stand til å arkivere som kvalifisert joint venture. Dette innebærer å sende to Schema C-skjemaer, for de respektive aksjene i virksomheten. Det er komplisert, så sjekk med din skattemessige for å sikre at du og din bedrift kvalifiserer.