Er gaver til din ektefelle skattepliktig? Det avhenger

Er gaver til din ektefelle underlagt den føderale gaveavgiften? Som mange spørsmål om beskatning, er svaret: "Det avhenger av det." En gave til din ektefelle kan være skattepliktig hvis hun ikke er en statsborger i USA og hvis det ikke er en "gaveinteresse" gave.

Gaver til statsborgere ektefeller vs ikke-statsborgers ektefeller

Ubegrenset ekteskapsfradrag gir deg mulighet til å gi noe penger eller eiendom til din ektefelle uten å pådra deg enten den føderale gavebeskattningen eller en statsgaveavgift hvis du bor i en staten som pålegger en.

Dette er betinget av at hun er en borger i USA.

Du har et annet alternativ hvis din ektefelle ikke er amerikansk statsborger: Den årlige utelukkelsen fra gaveavgift for gaver som er spesifikt laget for ikke-statslige ektefeller. Denne årlige ekskluderingen var $ 143 000 i 2013, økende til $ 145 000 i 2014, $ 147 000 i 2015 og $ 148 000 i 2016. "Årlig" er nøkkelordet. Du kan gi dette mye per år uten å pådra gjeldsskatten, som kan legge opp betydelig over hele livet, noe som effektivt gjør statsborgerskap et ikke-problem på lang sikt.

Gaver av nåværende interesse vs gaver av fremtidig interesse

Det er en annen fangst enn statsborgerskap. En gave til din ektefelle kvalifiserer for ubegrenset ekteskapsfradrag bare hvis hun har en "nåværende interesse" i den begavede eiendommen. Dette betyr at du må gi eiendommen helt til henne for bruk, nytelse og nytte, fri fra noen tilknyttede strenger. Hun tar eneste tittel på gaven hvis det er ekte eller materiell eiendom.

Kontrast dette med en "fremtidig interesse" gave. En fremtidig interesse gave er en som din ektefelle ikke vil ha full bruk og glede av til noen fremtidige punkt i tid. En gave av fremtidig interesse kvalifiserer ikke for ubegrenset ekteskapsfradrag, $ 14 000 årlig utelukkelse fra gaveavgift for gaver til ikke-ektefeller, eller den årlige ekskluderingen fra 148 000 dollar fra gaver, skatt til gaver til ikke-statsborger ektefeller.

Med andre ord er det alltid skattepliktig.

Hvis du reserverer et boligområde for deg selv i et fast eiendom som fullt ut skal vesne til din ektefelle når du dør, er dette en fremtidig interessegave - hun blir ikke den fulle og faste eieren av eiendommen til den tiden. En gave til en tillit til fordel for din ektefelle er også en fremtidig interessegave - din ektefelle har ikke umiddelbar rett til å bruke, nyte og dra nytte av eiendommen fordi tilliten eier og kontrollerer den. Hele gaven er skattepliktig for gjeldsskatt, uansett om din ektefelle er en statsborger i USA og må rapporteres til IRS på skjema 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer Transfer).

Unntak eksisterer

Skatteloven inkluderer alltid fangster og smutthull som kan endre regler som de ser ut på overflaten.For eksempel kan danner en kvalifisert innenlands tillit til fordel for din ektefelle, tillate deg å sende en gave til henne etter døden uten beskatning. Men disse typer trusts er kompliserte, så snakk med en eiendomsadvokat eller skatteadvokat for å sikre at du forstår alle implikasjoner og regler. En profesjonell kan også hjelpe deg med å utforske andre måter å potensielt unngå denne skatten.

MERK: Statlige og lokale lover endres ofte, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de nyeste endringene. Ta kontakt med en regnskapsfører eller advokat for gjeldende skatt eller juridisk rådgivning. Informasjonen i denne artikkelen er ikke skatt eller juridisk rådgivning og er ikke erstatning for skatt eller juridisk rådgivning.