Arve en IRA fra din ektefelle - hvordan behandles det?

Å miste en ektefelle er en ødeleggende hendelse, og det kan være overveldende å justere seg til et forandret liv mens du håndterer alle de økonomiske beslutningene. Hvis din ektefelle hadde en IRA, er en av de økonomiske beslutningene du må gjøre, avgjøre hvordan du vil behandle den når du arver den …

Hvis du arvet en IRA fra en annen enn en ektefelle et annet sett med regler søke om.

Hvis du ervervet en tradisjonell IRA fra din ektefelle

Det finnes to primære typer IRAer du kan arve: en tradisjonell IRA eller en Roth IRA.

Hvis du arver en tradisjonell IRA fra din ektefelle, har du tre primære valg. Reglene for Roth IRA er forskjellige.

Du kan betale det i

Du betaler inntektsskatt på beløpet som er trukket tilbake når du betaler i IRA, men ingen strafferegninger gjelder uansett alder. Dette er en god ting fordi normalt IRA-utdelinger før alder 59 1/2 er gjenstand for en 10 prosent tidlig IRA-tilbakebetalingstrafgift.

Men selv om du tar straksavgift utenfor bordet, kan det ikke være ditt beste valg å betale inn i IRA. Du må vurdere skattekonsollen. Innbetaling i en stor IRA kan bety at fra 25 prosent til 39 prosent. Det går direkte til føderale skatter. Statens inntektsskatt vil også gjelde. Du kan være bedre å trekke penger som du trenger det i stedet for å betale inn hele den arvede IRA-en på en gang.

Du kan behandle IRA som din egen

Du kan behandle IRA som din egen ved å navngi deg selv som kontoinnehaver eller ved å rulle den arvede IRA inn i din egen IRA-konto.

Dette kan ofte være ditt beste valg hvis du er over alderen 59 1/2 og / eller din ektefelle var eldre enn deg. Det tillater deg å forsinke å ta nødvendige minimumsfordeler, kalt RMD, så lenge som mulig. Hvis du velger å behandle IRA som din egen, vil fremtidige RMDs bli bestemt ut fra din egen alder som begynner med året du blir eier.

Her er et eksempel: Din ektefelle var 72. Du er 65 år. Din ektefelle begynte å ta sine RMDs i alderen 70 1/2. Du velger å behandle den arvede IRA som din egen. Du trenger ikke å ta årlige RMD-er før du når alder 70 1/2, uavhengig av at ektefellen gjorde det. Klokka tilbakestilles effektivt.

Fordelen i dette er fortsatt skattutsettelse. Husk at hvis du er over alderen 59 1/2, kan du likevel ta uttak hvis du trenger pengene og ingen straffebeskatning vil gjelde. Du er bare ikke

påkrevd å gjøre det før du når alder 70 1/2. Men her er et advarselsvarsel: Hvis du ennå ikke er 59 1/2, og du velger å behandle IRA som din egen, vil dine utdelinger bli utsatt for en 10 prosent straffebeskatning.

Du kan behandle deg som mottaker

Dette kan være ditt beste valg hvis du er under 59 år og / eller du er eldre enn din ektefelle.Når du setter opp kontoen slik at du regnes som mottaker av den arvede IRA i stedet for eieren, blir dine nødvendige minimumsfordeler bestemt av din ektefelles alder på tidspunktet for hans død. Dette gir to muligheter.

Hvis din ektefelle døde etter at hans RMDs begynte fordi han var over 70 1/2 år, må du ta utdelinger basert på lengre:

Din avdøde ektefelles forventede levetid basert på hans tidligere RMD-skjema eller

• Din egen enkelt forventet levetid
• Hvis din ektefelle døde før RMDs begynte, kan du utsette distribusjoner til hans RMDs ville ha startet og ta fordelinger deretter over din eneste forventede levetid.

Fordelen ved dette valget er at du kan ta uttak hvis det er nødvendig, og ingen straffebeskatning vil gjelde hvis du ikke er 59 1/2. Og hvis du er eldre enn din ektefelle, kan du utsette RMD'ene til din ektefelle ville ha blitt pålagt å ta dem, noe som vil bli en senere dato enn din egen alder 70 1/2.

MERK: Ingenting i denne artikkelen er ment som råd. Det er viktig å veie dine alternativer grundig på dine behov for kontantstrøm og din skattesituasjon, ideelt etter rådgivning med en finansiell profesjonell.