Arve en IRA eller 401 (k)

Så du har arvet en IRA eller 401 (k) og lurer på hva du skal gjøre med det? Ditt neste trekk er ikke bare kritisk, det er rettidig hvis du vil unngå en skattebar hendelse. I tillegg varierer alternativene dine avhengig av om du er ektefelle til kontoinnehaveren. Her er hva ektefeller og ikke-ektefeller kan gjøre med en arvet IRA eller 401 (k).

Hvordan du erverver en IRA eller 401 (k)

De som arver en IRA eller 401 (k), kalles utpekte mottakere av en konto.

Når en person først åpner en IRA- eller 401 (k) -plan, er en del av den første papirarbeidsprosessen å nevne minst en primær og kanskje til og med noen betingede mottakerne. (Hvis du ikke husker mottakerne du har kalt til din egen konto, kan du alltid sjekke med firmaet som administrerer planen. Mange 401 (k) og IRA-leverandører tillater deg å gjøre dette online.) Skulle noe skje med kontoen innehaver, blir eiendelene i kontoen overført til mottakerne på den måten kontohaveren har forhåndsbestemt.

For å illustrere dette, ta Kelly, som har en ektemann og to barn. Hennes ektemann er den største mottakeren av 100% av midlene, og hennes to barn er hver 50% kontingent mottakere. Dette betyr at hennes kone, etter Kellys død, arver hele kontoen. Hvis ektemannen ikke er i live for å arve eiendelene, eller går videre mens du mottar distribusjoner fra kontoen, fordeles eiendelene mellom barna.

Det er mange måter å dele eiendeler mellom mottakerne på, og det er mulig å nevne en tillit eller eiendom som mottaker eller betinget mottaker til en IRA eller 401 (k).

Valg for ekteskap av kontoinnehaveren

I vårt eksempel arver Kellys ektemann IRA eller 401 (k). Hvis du er ektefelle, har du flest muligheter.

Det første alternativet, og muligens førsteinstinkt når det gjelder en IRA eller 401 (k) som er arvet, er å ta eiendelene ut på en gang. Dette er kjent som en klumpsumfordeling. Med dette alternativet betaler du skatt på fordelte penger. Engangsbeløpet skal inngå som en del av din årlige inntekt når du rapporterer skatt for det året. Det kan til og med være en obligatorisk 20% avhold for skatt når pengene tas ut. Den gode nyheten er at eiendelene ikke vil bli gjenstand for den typiske 10% tidlige uttaksstraffen.

Noen ektefeller kan i stedet få penger til å vokse skattemessig utsatt for egen pensjon. En ektefelle har den unike muligheten til å overføre eiendeler til egen IRA (ikke-ektefelle mottakerne ikke kan). Tilbaketrekningsplanen og straffer for tidlig tilbaketrekking vil falle under typiske IRA-tilbaketrekningsregler.

Det tredje alternativet for en ektefelle er å åpne noe som kalles en arvet IRA.Med en arvet IRA, står kontoen i Kellys navn til fordel for mannen sin. Akkurat som med den andre IRA-opsjonen, vil eiendelene fortsette å vokse skatteutsatt til pengene er trukket tilbake. Forskjellen med denne IRA-opsjonen er at midler kan nås når som helst.

Det er noen svært strenge regler når arvinger må begynne å ta fordelinger.

En obligatorisk minimumsfordeling (RMD) er det beløpet som skal tas fra kontoen hvert år under pensjonering, basert på kontoholderens eller mottakerens alder, og størrelsen på kontoen. (Du kan dele kontosaldoen for det foregående år etter forventet levealder for å beregne din RMD.)

Hvis Kelly var yngre enn 70 ½ da hun døde, må mannen begynne å ta årlige obligatoriske minimumsfordeler ved enten årsskiftet av hennes død eller slutten av året hvor hun hadde blitt 70 ½, hvilken dato som helst senere.

Hvis Kelly var eldre enn 70 ½ ved dødsfallet, må mannen hennes ta årlig RMD innen årets slutt etter Kellys død. Unntaket er at Kelly tok utdelinger på tidspunktet for hennes død. I så fall må mannen hennes ta RMD i Kellys dødsår.

Hvis kontoen er 401 (k), kan RMD kreves før eiendelene kan flyttes til en ny IRA.

Alternativer for barn og ikke ektefeller som erverver en IRA eller 401 (k)

Hvis IRA du arver er fra en forelder eller annen ektefelle, har du ikke mulighet til å rulle kontoen direkte inn i din egen. Imidlertid kan du sette opp en arvet IRA og få eiendelene til å vokse, skattemessig utsatt. Igjen, denne kontoen forblir i navnet til den opprinnelige kontoinnehaveren for din fordel. RMDene er de samme. Hvis innehaveren av kontoen din døde før 70 ½ år, må du ta RMD enten ved utgangen av det året eller på slutten av året hvor kontoinnehaveren ville ha slått 70 ½ eller slutten av dødsåret, hvilken som helst senere.

Ikke-ektefeller har også rett til å utbetale, betale skatten og ta engangsbeløpet. Når det er flere enn en mottaker, kan du be om å dele kontoen og la hver mottaker bestemme hva de skal gjøre med sin andel.

Uansett hva du velger, har det sin innvirkning. Før du bestemmer hvilket alternativ som passer best for deg, kan det være en god ide å snakke med en skatterådgiver samt en finansiell planlegger for å få en fullstendig oversikt over hvordan hver påvirker ditt økonomiske bilde. Selv en representant hos IRA fondsselskapet eller 401 (k) administrator kan være i stand til å gå gjennom dine alternativer.

Innholdet på dette nettstedet er kun tilgjengelig for informasjon og diskusjon. Det er ikke ment å være profesjonell finansiell rådgivning og bør ikke være det eneste grunnlaget for investeringsbeslutningen eller skatteplanleggingsbeslutningen. Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.