Skatt og andre konsekvenser av å arve en POD-konto

MERK: Statlige lover endres ofte, og følgende informasjon kan ikke gjenspeile de siste endringene i lovene. For gjeldende skatt eller juridisk rådgivning, vennligst kontakt med en regnskapsfører eller en advokat siden informasjonen i denne artikkelen ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skatt eller juridisk rådgivning.

Hvis din kjære har dødd og du er mottaker av sin betalbare på dødsfallskonto, så vil du generelt kunne få tilgang til pengene på kontoen ved å bare presentere kontoinnehaverens originale dødsattest til banken hvor kontoen holdes

Men før du samler pengene (eller enda verre, bruke det), må du være oppmerksom på all skatt og andre konsekvenser av å arve en POD-konto.

Inntektsskatt Konsekvenser av å arve en POD-konto

Som mottaker av POD-kontoen, vil vanligvis dødsdatoen for POD-kontoen ikke bli inkludert i din skattepliktig inntekt. Likevel må eventuelle inntekter som er opptjent av POD-kontoen før datoen for kontoinnehaverens dødsdato, rapporteres på kontoinnehaverens endelige føderale inntektsskatt (se IRS-skjema 1040) og eventuell endelig statslig avkastning og inntekt opptjent mellom datoen for dødsfall og datoen du overtar eierskapet til kontoen, må rapporteres på kontoinnehaverens føderale eiendomsavkastning (se IRS-skjema 1041) og eventuell gjeldsskatt på selvangivelsen.

- Eiendoms- og arveavgift Konsekvenser av å arve en POD-konto

Hvis kontoeierenes eiendom er underlagt føderale eiendomsskatter (i 2014, må bruttoiendommen overstige 5,3 millioner dollar for å være underlagt føderale eiendomsskatter) eller statsskatt eller arveavgift og kontoinnehaveren hadde en siste vilje og testamente eller gjenopprettelig levende tillit, vil bestemmelser i vilje eller tillit diktere hvorvidt du vil bli pålagt å bidra til betalingen av boet eller arveavgiften.

På den annen side, hvis kontoinnehaverens eiendom er underlagt føderale eiendomsskatter eller statsskatt eller arveavgift, og kontoinnehaveren ikke har vilje eller tillit, så er statens lover hvor kontoinnehaveren døde vil diktere hvorvidt du vil bli pålagt å bidra til betaling av eiendomsskatt eller arveavgiftsregning.

Vil du betale noen av kontoinnehaverens utestående regninger?

Et vanlig spørsmål som kommer opp når eieren av en POD-konto dør på grunn av en betydelig mengde kredittkort eller annen gjeld som medisinske regninger eller et boliglån, er om POD-mottakerne vil bli pålagt å bruke noen av POD-pengene til betale den utestående gjelden.Generelt vil svaret på dette spørsmålet avhenge av hvorvidt mottakeren er ansvarlig for gjelden (for eksempel en medunderskriver på kredittkort eller boliglån), samt gjeldende statslov. I noen stater om mottakerne av POD ikke er garantister eller medforfattere av gjelden, vil mottakeren kunne få umiddelbar tilgang til POD-kontoen, mens i andre stater kan hver POD-mottaker måtte signere en bekreftelse som bekrefter at POD kontoinnehaveren hadde ikke noen gjeld før de samler pengene igjen i POD-kontoen.