Hvordan å beregne og betale estimerte virksomhetsskatter

Oppdatering: IRS har kunngjort lettelse fra 2017 estimerte skattebetalinger for ofre for orkaner Harvey og Irma. Hvis du kvalifiserer, kan du ha til 31. januar 2018, for å foreta betalinger.

Mange bedrifter og enkeltpersoner må foreta estimerte føderale inntektsskattbetalinger. Din skatteforhandler kan ha fortalt deg at du må foreta disse utbetalingene, eller kanskje du har mye forretningsinntekt og skjønte at du må betale skatt på dem.

IRS vil ikke advare deg om behovet for å foreta estimerte skattebetalinger. Dette skyldes delvis at behovet for å gjøre disse utbetalingene kanskje ikke er tydelig før du legger inn selvangivelsen.

Denne informasjonen er kun til generelle formål. Hvis du tror at du kan trenge å foreta estimerte skattebetalinger, kan du snakke med din skattemessige og gjøre noe med planlegging. Å ikke foreta estimerte skattebetalinger kan føre til underbetaling, og bøter og straffer.

Når må jeg foreta estimerte Federal Income Tax Payments?

Du må betale estimerte avgifter avhengig av

• hvor mye du skylder og
• din juridiske type.

For virksomheter som ikke er selskaper
Virksomheter som ikke er selskaper, er gjennomgående skattemyndigheter, noe som betyr at bedriftsskattene overgår til eierne på deres personlige inntektsskatt.

Så, hvis din bedrift er eneselskap eller enkeltmedlem LLC, blir din forretningsskatt beregnet på Schedule C - Profit or Loss for Business, som er inkludert i din personlige selvangivelse.

Hvis virksomheten din er et partnerskap, flere medlem LLC eller S-selskap, er din andel av fortjenesten til virksomheten vist på et Schedule K-1, som er inkludert i din personlige selvangivelse.

For alle disse virksomhetene må du se på nettoinntekt fra alle kilder, inkludert din bedrift, på din personlige selvangivelse.

Så se på forfallsskatten. IRS sier at du må estimere skatt hvis:

• Du forventer å skylde minst $ 1 000 i skatt for dette kalenderåret etter at du har trukket tilbakeholden din og kreditt.
• Du forventer at inntektene dine og kreditten skal være mindre enn det minste av:
  • 90% av skatten som skal vises på selvangivelsen, eller
  • 100% av skatten som vises på fjorårets selvangivelse. Skatteavkastningen for fjoråret må dekke alle 12 måneder.

For selskaper
Hvis du sender inn en selvangivelse for et selskap, må du vanligvis foreta estimerte skattebetalinger for firmaet ditt hvis du forventer at du skylder skatt på $ 500 eller mer når du sender bedriftens avkastning.

Hvordan vet jeg om jeg må foreta estimerte skattebetalinger?

Når du og din skatteforhandler jobber med din selvangivelse, behold de ovennevnte tallene i tankene.

• Hvis du er eneeier, partner eller saksaksjonær, kan du estimere skattene dine ved å bruke det estimerte regnearket i publikasjon 505: Tilbakebetaling og Estimert skatt.
• Hvis du er et selskap, bruk skjema 1120-W for å anslå skattene du skylder.

William Perez, Tax Planning Expert, har noen tips for estimerte avgifter, inkludert noen online kalkulatorer. Eller her er en rask måte å få en generell ide om om du må foreta estimerte skattebetalinger.

Disse generelle estimatene er ikke ment å være skatteråd. Hver forretningssituasjon er annerledes, og du kan ha glemt noe eller feilberegnet. Hvis du ikke er sikker på om du har beregnet riktig, sjekk med din skattemessige.

Hva er forfallsdatoer for estimerte skattebetalinger?

Forfallsdato for estimert skatt er basert på når inntekten er mottatt:

• For inntekt mottatt for perioden 1. januar til 31. mars, er forfallsdato 15. april.
• For inntekt mottatt for perioden 1. april til og med 31. mai, forfallsdato er 15. juni.
• For inntekt mottatt for perioden 1. juni til 31. august, er forfallsdato 15. september.
• For inntekt mottatt for perioden 1. september til 31. desember, forfallsdato er 15. januar neste år.

Hvor mye må jeg betale i estimerte avgifter?

IRS-generell regel er at du må betale mindre av:

• 90% av din totale forventede skatt for dette året, eller
• 100% av den totale skatten som vises på ditt siste års retur. Din siste års selvangivelse må dekke alle 12 måneder.

Hvordan foretar jeg disse anslåtte skattebetalinger?

Foreta en beregnet betaling på din personlige selvangivelse ved hjelp av Form 1040-ES.

Foreta en beregnet betaling for firmaet ditt ved hjelp av skjema 1120-W.

Du kan betale din estimerte skatt på noen av de vanlige måtene:

• Ved sjekk
• Gjennom det elektroniske føderale skattebetalingssystemet (EFTPS) (kreves for bedriftssatte skatt).
• Tilbakekalling av elektroniske midler, eller
• Kredittkort.

Hvis du betaler med sjekk, må du huske å inkludere den estimerte skattebetalingen. Du kan finne kupongen på Form 1040-ES.

For mer informasjon:

Se denne IRS-artikkelen om Estimated Taxes eller IRS-publikasjon 505: Tilbakebetaling og Estimert Skattebetaling.

Du finner også flere detaljer på IRS: Instruksjoner for skjema 1040-ES eller instruksjonene for skjema 1120-W.