Hva er pendlingsutgifter og kan jeg trekke dem fra?

Et vanlig spørsmål med bedriftseiere, ansatte og uavhengige entreprenører som kjører for virksomheten, er om de kan fratre pendlingsutgifter. Du finner svarene her:

Pendlingsutgifter er ikke fradragsberettigende

Jeg sier det igjen: Pendlingsutgifter er ikke fradragsberettigede. Tiden du bruker til å kjøre frem og tilbake mellom hjemmet ditt og din bedrift betraktes som pendling, og utgifter knyttet til pendling (standard kjørelengde eller faktiske utgifter) er ikke fradragsberettiget som en forretningsomkostning.

Du kan ikke trekke pendlingsutgifter, uansett hvor langt hjemmet ditt er fra arbeidsstedet ditt. Overvei det på denne måten - alle trenger å komme seg til jobb, ansatte og bedriftseiere likt, så denne utgiften er ikke en del av virksomheten din.

Pendlingsutgifter er personlig valg

IRS sier at pendlingsutgifter er personlige utgifter. Hvor du bor i forhold til virksomheten din, er etter eget skjønn, og reisen er ikke en "vanlig og nødvendig" bekostning av virksomheten. Hva om du jobbet i Los Angeles og pendlet fra New York? Hvorfor skal disse utgiftene være en del av virksomheten din?

De fleste forretningsmessige utgifter mens pendling ikke er fradragsberettiget

Selv om du bruker bilen til forretningsformål mens du pendler, kan du ikke trekke bilutgiftene for bedriften din. For eksempel:

• Hvis du bruker din personlige bil til transportmidler, forsyninger eller utstyr frem og tilbake fra hjem til kontor, sier IRS at dette ikke gjør bilutgiftene fradragsberettigede.

• Hvis du bruker pendeltid til snakk på mobiltelefonen din om virksomheten , er bilkostnadene fortsatt ikke fradragsberettigede. Selvfølgelig kan du trekke avgiften for mobiltelefonminutter og eventuelle tilleggskostnader.
• Hvis du må betale til parkere bilen din på din bedrift , er denne utgiftene sannsynligvis ikke fradragsberettiget, men ta kontakt med din skatterådgiver om spesielle forhold.

Unntak - disse pendlingsutgiftene kan være fradragsberettigede

Det er alltid unntak. I dette tilfellet har domstolene tillagt pendlingsutgifter å trekke fra under disse omstendighetene:

Unntak 1: Hjemmekontor som prinsipp Forretningssted

Utgifter for reise mellom hjemmet ditt og andre arbeidssteder er fradragsberettiget dersom din bolig er din hovedkontor.

Først må du fastslå at hjemmet ditt er ditt hovedsted. Dette er ganske enkelt hvis hjemmet ditt er ditt eneste forretningssted, men hvis du har andre steder hvor du jobber, må du vise det:

• Du bruker det utelukkende og jevnlig til administrasjons- eller ledelsesaktiviteter i din handel eller virksomhet, OG
• Du har ingen annen fast plassering hvor du driver betydelige administrative eller ledelsesmessige aktiviteter i din handel eller virksomhet.

Uansett om du krever et hjemmekontraktsavdrag, har du ikke noe forhold til utpekingen av hjemmet ditt som hovedkontor.

Hvis du kan fastslå at hjemmet ditt er hovedkontor, kan du trekke reiseutgifter dersom du jobber på andre steder. For eksempel kan en entreprenør trekke reiseutgifter fra hjemmekontoret til et hus der han gjør reparasjoner for å selge eiendommen for profitt.

Unntak 2: Midlertidig distant Worksite Unntak

Utgifter for reise fra hjemmet ditt og et midlertidig arbeidssted utenfor hovedstadsområdet der du bor og normalt jobber. Begrunnelsen for dette unntaket er at det ikke er rimelig for en bedriftseier å flytte permanent til et arbeidssted for en jobb som bare er midlertidig.

Les mer om Pendlingsutgifter vs. reiseutgifter

Kilder: T. C. Memo 2011-164 og IRS-publikasjon 529 - Diverse fradrag.

forbehold. Informasjonen i denne artikkelen a på dette nettstedet er ment å være generell, og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Lov og forskrifter endres, og hver situasjon er unik; sørg for å sjekke med en advokat før du tar fradrag eller arkiverer virksomhetsskatter.