Hvordan du kan hevde avhengige av din Federal Tax Return

Påstand om en eller flere avhengige på selvangivelsen kan spare deg for en god del penger. Internal Revenue Code er satt opp slik at skattebetalere kan trekke personlige unntak for seg selv, så vel som for hver avhengige de hevder. Disse fradrag trekker fra inntektene de må betale skatt på. En mengde skattekreditter er basert på antall avhengige du har, også barneskattekreditten, barnet og avhengig omsorgskatt og lønnsskatt.

Vent, det er mer. Hvis du ikke er gift, og du støtter en avhengig, kan du være kvalifisert for lederen av husstandsføringsstatus.

Å ha avhengige er definitivt en god ting på skatte tid, men det er viktig å vite reglene som bestemmer hvem du kan kreve og under hvilke omstendigheter.

Regler som gjelder for skattebetaleren

• Du kan ikke kreve at noen er avhengige av deg hvis du er andres avhengige.
• Ingen andre kan kreve deg som avhengige hvis du krever en avhengighet.

Regler som gjelder for dine avhengige

• Du kan ikke kreve en avhengig som er gift og sender en felles avkastning - med ett unntak. En gift person kan sende en felles avkastning og fortsatt hevdes som avhengige dersom fellesavkastningen bare ble innlevert slik at paret kunne kreve tilbakebetaling. Det ville ikke vært noen skatteforpliktelse for hver ektefelle dersom de hadde sendt særskilt avkastning.
• Din avhengige må være en statsborger i USA, en nasjonal eller bosatt alien fra USA, eller bosatt i Canada eller Mexico.

• En avhengighet kan hevdes av en og eneste skattyter i et gitt år.

Kvalifiserte barn og kvalifiserte slektninger

Avhengige må være enten kvalifiserende barn eller kvalifiserende slektning. Ulike regler gjelder for hver.

Et kvalifiserende barn:

• Må være relatert til deg. Dette betyr ikke nødvendigvis at du er hans forelder. Du kan være hans bror, tante, fosterforelder, stepperent eller til og med halv syskende. Men det må være et lovlig eller familiemessig forhold.
• Et barn kan bare være avhengige til sin 19. bursdag, med mindre han er en heltidsstudent. I dette tilfellet kan du fortsette å kreve ham til han når alder 24. Det er ingen aldersgrense for funksjonshemmede barn.
• Hvis barnet arbeider, kan han ikke bidra mer enn halvparten av sin egen støtte. Dette er forskjellig fra skattelovene som gjaldt før 2005. Under de tidligere lovene måtte en skattyter gi mer enn halvparten av støtten til barnet. Denne forandringen gjør det lettere for familier å stole på offentlig hjelp, veldedighet og gaver fra familiemedlemmer for å kreve en avhengighet.
• Han må leve med deg i mer enn halvparten av året. Tid brukt på college teller ikke som levende vekk fra deg.Mer enn et halvt år betyr minst seks måneder og en dag. Hvis du deler forvaring, vil du kanskje beholde en logg over hvor barnet tilbringer hver natt.

Du kan også kreve en kvalifiserende slektning som en avhengighet. Noen slektninger må bo hos deg i ditt hjem for hele året, men det finnes unntak for visse nære slektninger som foreldre, besteforeldre, søsken, niese eller nevø. Dette er reglene for kvalifiserte slektninger:

• Din slektnings inntekt må ikke overstige antallet av personlig fritak for det aktuelle skatteåret.
• Du må gi mer enn halvparten av personens støtte. I henhold til IRS-publikasjon 501 inneholder total støtte hva du bruker for å gi "mat, losji, klær, utdanning, medisinsk og tannpleie, rekreasjon, transport og lignende nødvendigheter." Hvis flere personer støtter en enkelt person, for eksempel hvis du og dine søsken støtter foreldrene dine, kan du sende en multisupportavtale med IRS som tillater at bare en av dere krever at den støttede personen er avhengige.
• Hvis din avhengige må leve med deg fordi han ikke er nært knyttet til deg, kan forholdet ditt ikke være i strid med lokal lov. For eksempel, hvis staten din forbyder samboer med en gift person, kan du ikke kreve et gift individ som din avhengige, selv om du oppfyller alle de andre kriteriene.
• Nasjonale partnere kan hevdes som avhengige under kvalifiserende relativ test.

Risikoen for revisjon

Internal Revenue Service vil nesten helt sikkert revidere selvangivelser der to eller flere skattebetalere forsøker å kreve samme avhengige. Bare en skattyter kan vinne i denne situasjonen. Den tapende skattebetaleren vil trolig måtte betale ekstra skatter, pluss straffer og renter. IRS vil bruke følgende tie-breaker tester for å fastslå hvilken skattyter som er berettiget til å kreve den avhengige. Slipsbruddstestene er oppført i prioritetsorden.

Den skattskyldige som mest er berettiget til å kreve barnet som avhengige under de kvalifiserende barnekriteriene, er:

• En forelder
• Foreldre som barnet levde lengst i løpet av året. Sjansen er at barnet vil tilbringe minst en dag mer med en forelder enn den andre forelder , siden det vanligvis er 365 dager i året.
• Foreldre med høyest justerte bruttoinntekter dersom barnet brukte nøyaktig samme tid med hver av dem.
• Hvis ingen av skattebetalerne er barnets forelder, er skattebetaleren med høyest justerte bruttoinntekt.

En ikke-kvalifiserende forelder kan fortsatt kreve barnet som avhengige dersom kvalifiserende forelder frigjør hans eller hennes krav på avhengighetsfritaket ved å sende inn IRS-skjema 8332, Frigivelse av krav til fritak for barn med skilt eller separert foreldre. Du kan på dette skjemaet angi år eller år som du godtar å frigjøre fritaket. Du kan også tilbakekalle utgivelsen hvis du senere skifter deg.

Beskytt deg selv ved å være helt sikker på at du er kvalifisert til å kreve hver avhengig av retur.Spesielle regler gjelder for foreldre som ikke bor sammen, uansett om de var eller er gift. Pass på at du har dokumenter som støtter kravet ditt.