Hvordan beregne kostnadene ved handelskreditt

Små bedrifter bruker generelt betalbar gjeld som sin største finansieringskilde. Leverandørgjeld, eller handelskreditt, er hva virksomheter skylder sine leverandører av inventar, produkter og andre typer varer som er nødvendige for å drive virksomheten.

Det er estimert av de fleste eksperter at små bedrifter vanligvis har så mye som 40 prosent av finansieringen fra handelskreditt - hva de skylder sine leverandører.

Det er absolutt den største single-dagsforpliktelsen på en liten virksomhets balanse. Jo mindre firmaet er, jo høyere er den sannsynlige andelen av handelskreditten som en gjeldende forpliktelse.

Hvordan fungerer handelskreditt?

Når et selskap kjøper fra en leverandør, er leverandøren ofte villig til å tillate selskapet å utsette betalingen. Når leverandøren tillater forsinket betaling, utvider leverandøren effektivt finansiering til selskapet. Denne kreditten blir en kilde til arbeidskapitalfinansiering for selskapet. For svært små bedrifter og oppstartsselskaper kan handelskreditt være den eneste finansieringen de har. Leverandørene vet dette, og de holder øye med sine fordringer og selskapene som holder kreditt med dem.

Velg dine leverandører nøye

Når forretningsdørene dine åpnes, bør en av dine første oppgaver være å velge leverandørene nøye. Du vil velge leverandørene dine ikke bare for produktene de kan tilby deg, men også for deres vilkår for handelskreditt.

Hvis du er en ny eller voksende bedrift, vil du sikkert velge leverandører som tilbyr handelskreditter og helst de som tilbyr sjenerøse handelsvilkår.

Når du velger leverandører, vil du vanligvis lage en presentasjon eller et forslag til disse leverandørene. Vær sikker på og legg vekt på hvor mye beholdning du trenger og hvor mye beholdning du forventer å trenge fremover i fremtiden.

Du vil gjøre bedriften din attraktiv for leverandøren som et firma som verdsetter handelskreditt. Jo mer virksomhet du gjør med en leverandør, desto bedre blir forhandlingsposisjonen med hensyn til vilkårene for handelskreditt hos denne leverandøren.

Kostnaden for handelskreditt

Når det er sagt, er det en kostnad forbundet med å ha handelsgodtgjørelse gitt til din bedrift av leverandørene. Leverandører er sannsynligvis i samme posisjon som du handler om kontantstrøm, så den effektive kostnaden for det du kjøper fra leverandørene, er ofte høyere enn hvis du betalte penger. Ikke bare må du absorbere den høyere kjøpesummen, men du må finne ut i den faktiske kostnaden for handelskreditt.

Bedrifter som tilbyr firmaets kredittkreditt har en kredittpolitikk, akkurat som du har en kredittpolicy for dine kunder. Denne kredittpolitikken kan ha handelsvilkår som ser noe ut som dette: 2/10, netto 30.Dette betyr at leverandøren vil tilby deg 2 prosent rabatt hvis du betaler regningen din om 10 dager. Hvis du ikke tar denne rabatt, så er regningen på grunn av 30 dager. Hvis du blir tilbudt disse handelsbetingelsene av en leverandør, hva betyr det?

Et eksempel på den reelle prisen på handelskreditt

Her kan vi bruke en formel til å beregne kostnaden for handelskreditt.

Denne formelen kalles også kostnaden for å ikke ta rabatten. La oss si at firmaet ditt blir tilbudt handelsvilkår på 2/10, netto 30. Nå må vi forestille seg et scenario der firmaet ikke klarer å ta den 2 prosent rabatten. Med andre ord, du har ikke kontantstrømmen til å betale regningen og motta rabatten innen 10 dager, hva skal dette koste deg?

Her er formelen for å beregne kostnaden ved ikke å ta rabatt:

Rabattprosent ÷ (1-rabatt%) x [360 / (Full betalte betalingsdag - Rabatt dager)]

Her er en trinn- Forklaring av formelen ved hjelp av eksemplet ovenfor: 2/10 netto 30.

1. Fordel rabattprosent, 2%, med (100% - 2%), forskjellen på 100% minus 2% rabattprosent . Dette tilsvarer 2. 0408%
2. Del 360 - nominelle dager om året - med summen av fullt tillatte betalingsdager (30 dager) minus tillatt rabatt dager (10 dager). Dette tilsvarer 18.
3. Multipliser resultatet av 2. 0408% med 18. Dette tilsvarer 36. 73%, den reelle årlige renten belastes.

I henhold til vilkårene i vårt eksempel ovenfor er 36. 73 prosent kostnaden for å ikke ta rabatten. Du kan få en kredittforening eller banklån til en lavere rente enn det.

Skal firmaet bruke handelskreditt?

Skal firmaet bruke handelskreditt til å kjøpe inventar og forsyninger eller annen finansieringskilde? Hvis firmaet har gratis kontantstrøm for å ta rabatten som tilbys i kredittvilkår, så ja. Du bør imidlertid beregne kostnaden for handelskreditt, eller kostnaden for å ikke ta rabatten, som i avsnittet ovenfor.

Hvis du ikke har kontantstrømmen for å ta rabatten, er du vanligvis bedre med billigere finansieringsform. Det er alltid bedre å ha nok kontantstrøm på hånden for å ta rabatten.