Dekket verdipapirer for inntektsskattapportering

Definisjon: For skattemessig formål refererer en dekket sikkerhet til en investeringssikkerhet som en megler er pålagt å rapportere kostnadsgrunnlaget til Internal Revenue Service og til eieren. En dekket sikkerhet er:

• aksjer i et selskap som ervervet 1. januar 2011,
• aksjefond aksjer kjøpt 1. januar 2012 eller aksje i et selskap kjøpt gjennom en reinvesteringsplan for utbytte kjøpt på eller etter 1. januar 2012, og

notater, obligasjoner, varer (og derivater eller kontrakter basert på råvarer) kjøpt på eller etter 1. januar 2013.

• Investeringsmeglere angir om en investering er en sikret sikkerhet på Form 1099-B . Dette er et skattedokument som rapporterer salg av aksjer, obligasjoner, verdipapirfond og annen investeringssikkerhet. En innsjekkingsboks 3 i skjema 1099-B indikerer at megleren rapporterer kostnadsgrunnlaget til IRS, noe som betyr at dette er et dekket sikkerhet.

Vi segmenterer investeringssalg med dekkede og ikke-verdipapirer ved bruk av Form 8949. Form 8949 er et skatteformular hvor vi detaljerer salget av aksjer, obligasjoner og andre kapitalinvesteringer. Form 8949 kommer i tre undergrupper:

Transaksjoner av verdipapirer rapportert på Form 1099-B viser basis ble rapportert til IRS. Alle dekkede verdipapirene blir rapportert her. Bruk kode A for kortsiktig og kode D for langsiktig beholdning;

• Transaksjoner av verdipapirer rapportert på Form 1099-B viser grunnlag ble ikke rapportert til IRS. Noncovered verdipapirer er vanligvis rapportert her. Bruk kode B for kortsiktig og kode E for langsiktig beholdning;

Transaksjoner ikke rapportert på Form 1099-B. Disse er også utenlandske verdipapirer. Bruk kode C for kortsiktig og kode F for langsiktig beholdning.