Plan R Skattekreditt for eldre eller funksjonshemmede

Personer som er 65 år eller eldre, og de som har pensjonert tidlig på grunn av funksjonshemming, kan være kvalifisert for en føderal skattekreditt. Kreditten for eldre og funksjonshemmede reduserer føderale inntektsskatter knyttet til funksjonshemmede inntekt.

Hvem kvalifiserer for eldre og funksjonshemmede kreditt?

Skattebetaleren må være en amerikansk statsborger eller bosatt alien som:

• har nådd 65 år før skatteårets slutt, eller
• har pensjonert på funksjonshemming før skattesårets slutt og var permanent og fullstendig deaktivert da han pensjonerte seg

• Du er under 65 år ved utgangen av året, men du har gått på grunn av permanent og total funksjonshemming, du har mottatt skattepliktige funksjonshemmede inntekter, og du har ennå ikke nådd obligatorisk pensjonsalder per 1. januar i nytt skatteår

Alderkrav

Du regnes som 65 år gammel dagen før 65 års fødselsdag. Hvis du ble født 1. januar 1951, ble du ansett å være 65 år ved utgangen av 2015.

§ 9 e) (3) fastslår at "En person er permanent og helt funksjonshemmelig dersom han ikke er i stand til å engasjere seg i betydelig lønnsom aktivitet av grunn av enhver medisinsk determinerbar fysisk eller psykisk funksjonsnedsettelse som kan forventes å resultere i død eller som har vart eller kan forventes å vare i en sammenhengende periode på ikke mindre enn 12 måneder. En person skal ikke anses for å være permanent og fullstendig deaktivert, med mindre han fremlegger bevis for eksistensen av det på en slik måte og på slike tidspunkter som sekretæren kan kreve. "

< Med andre ord kan du ikke engasjere seg i betydelig lønnsom aktivitet på grunn av fysisk eller psykisk lidelse. En kvalifisert lege må avgjøre om tilstanden har vart eller kan forventes å vare kontinuerlig i minst et år eller kan forventes å resultere i døden.

Retur på funksjonshemming

"Selv om du ikke pensjonere formelt, kan du bli ansett pensjonert på funksjonshemming når du har sluttet å jobbe på grunn av funksjonshemming," ifølge IRS-publikasjon 524, Kreditt for Eldre eller funksjonshemmede.

Invaliditetsinntekt skal betales i henhold til arbeidsgiverens ulykke- eller helseplan eller pensjonsordning, og det må inngå i inntektene som lønn eller utbetalinger i stedet for lønn for den tiden du er fraværende fra arbeidsstyrken på grunn av permanent og total funksjonshemming.

Eventuell betaling du mottar fra en plan som ikke gir uførepensjon, er ikke funksjonshemming. En engangsbeløp for påløpt årlig ferie som du mottar når du går på pensjon på uførhet er lønn og ikke uførhetsinntekt. Invaliditetsinntekt inkluderer ikke beløp du mottar etter at du har oppnådd obligatorisk pensjonsalder.Obligatorisk pensjonsalder er alderen fastsatt av arbeidsgiveren din da du måtte gå på pensjon hvis du ikke ble deaktivert.

Inntektsgrenser

I tillegg til de andre kvalifiserende faktorene, må en skattebetalers justerte bruttoinntekt være mindre enn eller lik følgende beløp:

Hvis din innleveringsstatus er …

Din justerte bruttoinntekt må være mindre enn eller lik …

Enkelt

$ 17, 500	Hovedsektoren
$ 17, 500	Kvalifisert enke med avhengig barn
$ 17, 500	Gift innlevering i fellesskap og bare en ektefelle kvalifiserer
$ 20 000	Gift innlevering i fellesskap, og begge ektefeller kvalifiserer
	$ 25, 000
Gift innlevering separat og du levde bortsett fra din ektefelle for hele året. $ 12, 500	Slik beregner du kreditt> Skattekreditten er beregnet som 15% av innledende beløp minus summen av ikke-skattepliktige trygdeordninger og visse andre ikke-skattepliktige pensjoner, livrenter eller uførepenger, pluss halvparten av den justerte bruttoinntekten minus AGI-begrensningsbeløpet. For å forenkle, ville ligningen like dette: 15 prosent x A - B + ½ C - D.
	A = Den opprinnelige beløpet

B = Den ikke-skattepliktige delen av din trygdeordning og visse andre ikke-skattepliktige pensjoner, livrenter eller uførhetskostnader

C = Din justerte bruttoinntekt

D = Den korrigerte bruttoinntektsbegrensningsbeløpet

Denne formelen gir en foreløpig skattekreditt. Det foreløpige beløpet blir da sammenlignet med den føderale skatteforpliktelsen som beregnet ved hjelp av Kredittbegrensningsarket som finnes i Instruks for Schedule R. Den endelige skattekreditten er den minste av det foreløpige beløpet eller skattebeløpet grensebeløp.

Den opprinnelige beløpet

Ditt opprinnelige beløp er det minste av din skattepliktige inntektsinntekt eller følgende innstilte beløp:

Hvis innleveringsstatusen din er …

Det opprinnelige beløpet er mindre av skattepliktig inntektsdekning eller følgende fastsatte beløp …

Enkelt

$ 5 000

Hovedsektoren	$ 5 000
Kvalifisert enke med avhengig barn	$ 5 000 < Gift innlevering i fellesskap, og kun en ektefelle kvalifiserer
$ 5, 000	- 9 ->
Gift innlevering i fellesskap, og begge ektefeller kvalifiserer	$ 7, 500
Gift innlevering separat og du levde bortsett fra din ektefelle for hele året	$ 3, 750 Nontaxable Portion av pensjonsytelser
Følgende poster inngår ved måling av den ikke-skattepliktige delen av pensjonsytelsene:	Forsikringstiltak: den ikke-skattepliktige delen er forskjellen mellom Form 1040 linje 20a og 20b
Jernbanepensjon: den ikke-skattepliktige delen av Tier 1 fordeler behandlet som Sosial Sikkerhet	Arbeidsgiverens kompensasjonsfordeler: I følge instruksjonene for linje 13a i Schedule R, "dersom din trygdeordninger eller tilsvarende jernbanepensjon fordeles på grunn av arbeidstakerens kompensasjonsfordeler, behandler arbeidstakers erstatning fordeler som trygdeordninger "

Veteranpensjon

Eventuell annen pensjon, livrente eller uførepensjon som er ekskludert fra inntekt

• - 2 ->
• Følgende poster inngår ikke ved måling av den ikke-skattepliktige delen av pensjonsytelsene:
• Militær uførepensjon
• Beløp som behandles som avkastning på kostnadsgrunnlaget i pensjonen eller livrente < Uførepenger som utbetales i henhold til 808 § i utlendingsloven av 1980
• "Eventuell pensjon, livrente eller lignende godtgjørelse for personskader eller sykdom som følge av aktiv tjeneste i de væpnede styrker i ethvert land, eller i National Oceanic and Atmospheric Administrasjon eller helsevesenet, "i henhold til instruksjonene for linje 13b i Schema R

Din justerte bruttoinntekt

Du kan finne din justerte bruttoinntekter på linje 37 av Form 1040 eller på linje 21 i skjema 1040A.

• Justert brutto inntektsbegrensning Beløp
• Hvis …
• Justert bruttoinntektsbegrensning beløp …
• Enkelt

$ 7, 500

Hovedsektoren > $ 7, 500

Kvalifiserende enke med avhengig barn

$ 7, 500

Gift innlevering i fellesskap > $ 10 000	Gift innlevering separat og du levde bortsett fra din ektefelle for hele året
	$ 5 000
Kilder til beregningene er tilpasset fra Plan R og publikasjon 524, Kreditt for eldre eller funksjonshemmede, IRS. gov.	MERK: Skattelovene endres jevnlig, og du bør konsultere en skattemessig
	for det nyeste rådet. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd.
Imøtekommende og innbydende funksjonshemmede arbeidstakere For mange små til mellomstore bedrifter, hvis en ansatt plutselig blir deaktivert, kan det være litt skremmende hvis det er en ny opplevelse for arbeidsgiveren. Tilbake til arbeid Når det gjelder langsiktige funksjonshemmede fordeler Finner du ut hva som skjer når du mottar langsiktige funksjonshemmedeforsikringer for arbeidsskade og hvilke skritt du skal ta før du kommer tilbake til jobb igjen. Arbeid fra hjemmekobber til funksjonshemmede Ideer og ressurser for amerikanere som lider av en funksjonshemming eller kronisk medisinsk tilstand Skatter Redaktørens valg Slå sammen økonomi, gift finanser 2025 Hvordan måle dine markedsføringstiltak 2025 Hvordan å omtale omplassering i en omslagsbrev 2025 Blogger Betal - Metrics for å måle bloggresultater og betal bloggere 2025 Hvordan å redusere kostnadene ved en pilots lisens 2025 Hvordan å flytte ned karriere stigen 2025