Reglene for fradrag for virksomhetsutgifter på føderale skatter

La oss innse det - det koster penger å tjene penger. Selvstendig næringsdrivende entreprenører må pådra seg mange vanlige utgifter i løpet av forretningen. Heldigvis får Internal Revenue Service det, og IRS vil at du skal tjene penger slik at det kan beskatte deg på den inntekten. Det gir deg mulighet til å trekke fra kostnadene ved å holde virksomheten i gang, og i mange tilfeller er disse utgiftene helt fradragsberettigede. Det betyr at for hver dollar du bruker, kommer du til å trekke en dollar fra din skattepliktige forretningsinntekt.

Andre utgifter kan ikke trekkes fra dollar til dollar, men du får fortsatt en skattepause for å betale dem. I alle tilfeller må du fylle ut og legge inn Plan C eller Schedule C-EZ med selvangivelsen for å liste dem og beregne hvor mye virksomhetsinntekt er igjen. Det resulterende tallet blir da angitt på linje 12 i Form 1040 som din skattepliktig inntekt fra din bedrift.

Og selvfølgelig er det regler.

Helt fradragsberettigede virksomhetsutgifter

Enhver utgift som er "vanlig og nødvendig" for din handel eller virksomhet, er fradragsberettiget i henhold til § 162 i Internal Revenue Code. Vanlig betyr at de fleste andre selvstendig næringsdrivende skattebetalere som jobber i samme bedrift eller handel, også betaler for disse tingene. Nødvendig betyr at de hjelper deg med å gjøre forretninger, og faktisk kan du kanskje ikke gjøre forretninger dersom du ikke gjorde utgiftene.

Når det er sagt, selv om alle utgiftene dine må være vanlige og nødvendige, er ikke alle de fullt avdragsberettigede.

De vanligste fullt fradragsberettigede utgiftene inkluderer:

• Regnskapsavgifter
• Reklame
• Bankgebyrer
• Provisjoner og salgskostnader
• Konsultkostnader
• Fortsatt faglig utdanningskostnader
• Kontraktsarbeid Kostnader
• Kreditt- og innkrevelsesavgifter
• Leveringsgebyrer
• Avgifter og abonnementer
• Ansattes ytelsesprogrammer
• Utleie av utstyr
• Fabrikkutgifter
• Forsikring
• Betalt renter
• Internettabonnementer, domenenavn og hosting
• Klesvask
• Juridiske gebyrer
• Lisenser
• Vedlikehold og reparasjoner
• Kontorutgifter og forsyninger
• Pensjons- og fortjenesteplaner
• Porto
• Trykking og kopiering Utgifter
• Profesjonsutvikling og opplæringsavgift
• Profesjonelle avgifter
• Salg, lønn og annen godtgjørelse
• Sikkerhet
• Små verktøy og utstyr
• Programvare
• Forsyninger
• Telefon
• Handelsrabatter
• Reise
• Verktøy
• Så er det utgifter som du kun kan klare m en prosentandel.
• Gaver til kunder eller kunder

Gaver til kunder eller kunder er bare fradragsberettigede opptil $ 25 per person. Hvis du viser din takknemlighet til din beste klient med en $ 100 flaske bourbon, kan du kreve et fradrag for bare $ 25, den andre $ 75 er på deg.Men hvis du gir ham en $ 20 flaske vin, kan du trekke hele utgiften fordi den er under grensen.

Ikke alle "gaver" betraktes som gaver til skatteformål heller. Noen av disse kostnadene kan betraktes som salgsfremmende. Dette er vanligvis tilfelle med varer som koster deg $ 4 eller mindre, og disse er fullt egenandel, forutsatt at de bærer firmanavnet ditt, og du distribuerer mange av dem, for eksempel penner du kan tilby til alle som signerer en kontrakt med deg.

På samme måte er gaver du lager til dine ansatte, vanligvis fullt fradragsberettigede. Og du kan muligens kreve en gaveutgift som måltider og underholdningsutgifter i stedet for å øke fradragsbeløpet.

Kostnader for måltider og underholdning

Disse forretningskostnadene er vanligvis fradragsberettigede opptil 50 prosent av utgiftene. Måltidet eller underholdningsarrangementet må være forretningsmessig. Hvis du tar den samme klienten til middag, og du kjøper en $ 100 flaske bourbon for å dele med måltidet, har fradraget nå doblet fra $ 25 til $ 50, eller halvparten av kjøpesummen. Og du kan trekke halvparten av kostnaden for måltidet og spissen også.

Kostnader for bil og transport

Du kan trekke ut delen av bil- og transportutgifter for miles du kjører for forretningsøyemed. Dette inkluderer ikke reiseutgifter til en annen by eller sted, det er en egen kategori, og det er fullt fradragsberettiget.

Transportkostnader er de du pådra deg i det daglige arbeidet.

Bedriftsmiljøet må skilles ut fra dine personlige mil. Dette kan selvfølgelig bli komplisert, så det kan være fordelaktig å holde en skriftlig logg, enten i smarttelefonen eller på en notisblokk stashed i hanskerommet ditt.

Her er et eksempel. Du driver din bedrift hjemmefra og kjører 20 miles hver vei for å betjene kundens datasystem. På din hjemreise, gjør du en sidetur på fem miles for å hente litt middag. Teknisk må du trekke ut 10 miles, forutsatt at måltidet var fem miles hver vei - fra de totalt 50 miles du kjørte på den utflukten. Forty miles er fradragsberettiget.

Nå har du mulighet til å lage. Du kan enten trekke din faktiske kostnad pådratt for å kjøre de 40 milene, eller du kan trekke standard kjørelengde på 53,5 cent per kilometer fra 2017. Hvis du kjørte 30 000 mil i løpet av året totalt og 15 000 av disse milene var forretningsmessig, er fradraget ditt lik 50 prosent av dine faktiske autoutgifter. Disse inkluderer ting som avskrivninger, billån, drivstoff, vedlikehold, forsikring og registrering. Eller du kan bare trekke $ 8, 025 eller 15 000 miles ganger 53. 5 cent. Du vil selvsagt ønske å bruke avhengig av hvilket fradrag som går ut på mer …

Kostnader for hjemmekontor

Du kan også kreve et fradrag på Schedule C for utgifter som er involvert i å opprettholde et hjemmekontor. Dette fradraget er også delt mellom personlig og forretningsmessig bruk, og bare kostnader knyttet til den delen av hjemmet ditt som du bare bruker for virksomheten, er fradragsberettiget.

IRS gir deg også et valg angående dette fradraget. Du kan bruke den forenklede metoden og kreve $ 5 for hver kvadratmeter av hjemmet ditt som er viet til virksomheten din, eller du kan trekke ut en prosentandel av de totale kostnadene som er lik prosentandelen av hjemmet du bruker for virksomheten. Hvis hjemmekontoret tar opp 15 prosent av hjemmets totale kvadratmengde, og hvis de totale kostnadene for å opprettholde hjemmet ditt for året var $ 42 000, kan du kreve $ 6, 300 hjemmekontraktsavdrag eller 15 prosent på $ 42 000. <

De fleste skattebetalere finner at prosentandelen er mer fordelaktig, særlig de med store hjemmekontorområder. Den forenklede metoden kaster ut på 300 kvadratmeter. Dine faktiske utgifter inkluderer leie eller boliglån, forsikring, verktøy, reparasjoner og vedlikehold utelukkende til kontorlokalet, og avskrivninger hvis du eier ditt hjem.

Du må bruke din hjemme arbeidsplass utelukkende for forretningsformål for å kvalifisere deg. Hvis rommet du bruker, fungerer dobbelt som barnas lekerom, eller hvis det er også soverommet ditt, kan du bare kreve et fradrag for kvadratfotene av rommet hvor du faktisk jobber, ikke hele rommet. Det må også være din viktigste forretningssted. Dette betyr ikke at du ikke kan foreta hussamtaler for å fikse datamaskiner, men du må faktisk kjøre din bedrift fra ditt hjemsted …

Fradragsberettigede kostnader

Noen virksomhetsutgifter er aldri fradragsberettiget, selv om de kan være direkte relatert til din handel eller yrke. De inkluderer:

Bribes og tilbakebetalinger

Bidrag til politiske partier eller kandidater

Avgifter og medlemsavgifter for sosiale klubber

• Lobbyingskostnader
• Straff og bøter
• For mer informasjon, se publikasjon 535, Forretningsutgifter på IRS-nettstedet.
• For mer informasjon om delvis fradragsberettigede utgifter, se Publikasjon 463, Reise, Underholdning, Gave og Bilutgifter.

For mer informasjon om hjemmekontraktsavdrag, se Publikasjon 587, Forretningsbruk av ditt hjem

Redigert og oppdatert av Beverly Bird