Har du og din ektefelle fortsatt "jeg elsker deg"?

Har du og din ektefelle fortsatt "I Love You" testamente? I så fall savner du utrolige eiendomsplanleggingsmuligheter, inkludert eiendomsskattplanlegging, plan for eiendomsbeskyttelse, planlegging av generasjons-hopp og å holde eiendommen din i familien, i stedet for å la det komme i hendene på en annen ektefelles familie .

Hva er en jeg elsker deg vil?

En "Jeg elsker deg" vilje er en grunnleggende type siste vilje og testamente som ofte brukes av ektepar når deres økonomiske situasjon ikke garanterer behovet for eiendomsskatteplanlegging ved bruk av AB Trusts eller ABC Trusts.

For eksempel vil hver ektefelles siste vilje og testamente inneholde følgende type språk:

"Ved min død forlater jeg hele min eiendom til ektefellen, rett og trygt."

Fordeler med å gå utover Enkelt, jeg elsker deg Wills

For ektepar med skattepliktig eiendom, planlegger jeg utover det enkle, I Love You Wills anbefales for å minimere eller helt unngå eiendomsskatt på statlig og / eller føderalt nivå. I stedet for å forlate all den avdøde ektefellens eiendeler direkte til den overlevende ektefellen gjennom en I Love You vil, kan reduksjon eller eliminering av eiendomsskatt oppnås ved bruk av AB Trust eller ABC Trust planlegging.

Men med den føderale eiendomsskatten unntak sitter nå på $ 5. 25 millioner, verdien av eiendommer krymper, og det nye begrepet "bærbarhet" av skattefritakelsen mellom ektefeller, blir mange feilaktig ledet til å tro at AB Trust eller ABC Trust planlegging ikke lenger er en nødvendig del av deres eiendomsplaner .

Bortsett fra de åpenbare ulempene med å eliminere AB Trust eller ABC Trust-planlegging i stater som Maryland, Massachusetts, New Jersey, New York og Oregon som samler statlig skatt og har svært lave skattefritak, er det flere andre grunner til at går utover grunnleggende Jeg elsker deg Wills bør vurderes av ektepar:

5 ting du kan gjøre

For alle disse grunnene, bør enkle "Jeg elsker deg" Wills bare betraktes av ektepar i svært begrensede omstendigheter. Så hvis du og din ektefelle fortsatt har "I Love You" Wills, bør du møte med en eiendomsplaneringsadvokat for å diskutere alle dine valg.

Asset Protection Planning:

1. Bruk av AB Trusts eller ABC Trusts betyr ikke at du må fylle A-, B- og / eller C-trusts (hvor mye som skal finansieres i hver separat tillit, avhenger av verdien av boen til den første ektefellen til å dø). Hva det betyr er at A-, B- og C-tillitene er alle uigenkaldelige tillit, og alle eiendeler eid av A-, B- eller C-tilliten vil ikke bli betraktet som den overlevende ektefellens egen egen eiendom og bør derfor beskyttes mot kreditorer, rovdyr og søksmål.Hva dette betyr er at selv om det ikke er skattepliktig å bo på et ektepar, kan de fortsatt utnytte fordelene ved B Trust-aktiva, selv om det er den eneste tilliten som må finansieres etter at den første ektefellen dør. Skilsmissevernsplanlegging:
2. Hva kan skje hvis den overlevende ektefellen er igjen alt gjennom en I Love You vil og da blir den overlevende ektefellen ender med å gifte seg uten å inngå en fortrolighetsavtale? Da blir de første parets eiendeler utsatt for den nye ektefellens krav hvis det andre ekteskapet slutter i skilsmisse. Dette kan unngås ved bruk av AB Trusts eller ABC Trusts av samme grunner som disse tillitene gir eiendomsbeskyttelse - disse tillitene er uigenkaldelige og betraktes ikke som den overlevende ektefellens egen egen eiendom, slik at eiendelene i tillit bør ikke være gjenstand for divisjon i skilsmisseoppgjør. Hva er det som kan skje hvis den overlevende ektefellen forlater alt gjennom en I Love You vil, og da blir den overlevende ektefellen ender med å gifte seg igjen uten å inngå en fortrolighetsavtale? Deretter er den overlevende ektefellen fri til å lage en ny I Love Will med sin nye ektefelle og legge alt til den nye ektefellen i stedet for til det opprinnelige parets egne barn eller andre begunstigede. Dette kan unngås ved bruk av AB Trusts eller ABC Trusts siden disse tillitene kan utarbeides for å ta vare på den overlevende ektefellen i løpet av gjenværende levetid, men også for å beskytte rektor til fordel for den avdøde ektefelles barn eller andre mottakere etter Den overlevende ektefellen dør. Dette er spesielt viktig når hver ektefelle har et annet sett med endelige mottakere.
3. Estate Tax Planning: Hvem vet hva som vil skje med den føderale eiendomsskatten og dette nye begrepet "portabilitet"? Mens den føderale eiendomsskatten unntak sitter for tiden på $ 5. 25 millioner, Kongressen er alltid på utkikk etter måter å øke inntekter og beskatte en avdødes eiendom er mer tolerabel for noen enn å beskatte de levende. Det fine med å bruke AB Trust eller ABC Trust planlegging er at B Trust aldri vil bli gjenstand for eiendomsskatt etter at den etterlevende ektefellen dør uavhengig av hva skattefritakelsen er på den tiden, eller om overførbarhet av fritaket fortsatt vil være tilgjengelig. B Trust er derfor et viktig planleggingsverktøy for sikring mot fremtidige endringer i både føderale og statslige skattemessige lover.
4. Generations-Skip-planlegging: Mens den føderale eiendomsskatten unntaket for øyeblikket er "bærbar" mellom ektepar, er generasjons-hoppeoverføringsavgiftsfritakelsen ikke. For at ektepar skal kunne maksimere bruken av deres samlede generasjons-hoppeoverføringsavgiftsfritak, er AB Trust eller ABC Trust planlegging derfor nødvendig. Dette vil være spesielt viktig for et par hvis eiendom overstiger den nåværende føderale eiendomsskatten unntak på $ 5. 25 millioner, men er mindre enn det dobbelte unntaket på $ 10. 5 millioner.Bruke AB Trust eller ABC Trust planlegging vil tillate paret å videresende et beløp som tilsvarer to ganger sin generasjons-hoppe overføring skattefritakelser siden uten planlegging den overlevende ektefellen vil bli begrenset til å bare passere på $ 5. 25 millioner gjennom en generasjons hoppende tillit.
5. MERK: Statlige og lokale lover endres ofte, og følgende informasjon kan ikke gjenspeile de siste endringene. For gjeldende skatt eller juridisk rådgivning, vennligst kontakt med en regnskapsfører eller en advokat siden informasjonen i denne artikkelen ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skatt eller juridisk rådgivning.