FSA og HRA Roll-Overs Definert av IRS

Bruken av helseforsikringsordninger (HRA) og fleksible sparekontoer (FSAs) har vokst over det siste tiåret. Eksperter mener at fornyet interesse for helsespareordninger er ute av et behov for å håndtere lungekostnader, da flertallet av kollektive helseforsikringsdifferanser har økt med så mye som 200% de siste årene. Den rimelige omsorgsloven har satt urimelig belastning på mange forbrukere som har blitt tvunget til å kjøpe høyt fradragsberettigede helseplaner, slik at HRA og FSA-planene kan kompensere for ting som de gir en skatte- og spareavtale.

Oppdateringer til HRA og FSA Bære over og bruk regler i effekt

Sent i desember 2016 utgav IRS Notice 2015-87 som klargjør grenser tillatt under disse planene. I følge varselet er retningslinjene for overføring av 2016 følgende:

• Arbeidsgivere kan fortsette å overføre 500 dollar ubrukte FSA-midler til neste planår, forutsatt at det bare er for ansatte som velger å gi sine egne bidrag til deres planer. Planene må forbli aktive for at overrullingen skal skje.
• Arbeidsgivere kan begrense FSA-overføringsbeløpet til ett planår om gangen, noe som betyr at de ikke trenger å fortsette å tillate planleggingsfond å legge opp over $ 500 per årbeløp. Ansatte må be om overføring på slutten av hvert år, og de bør gjøre det så snart de vet at de ikke vil bruke pengene sine.
• Den alternative graceperioden er fortsatt i kraft for FSA-deltakere. De har to og et halvt måneder å pådra seg ekstrautgifter og bruke tidligere midler til å betale for dem. Deretter blir alle ubrukte midler over $ 500-overføringen fortapt til arbeidsgiveren.

• HRA- og FSA-planene kan ikke lenger overlappe. Derfor må ansatte ta informerte beslutninger om hvordan og hvor de planlegger å bruke dollarene sine. Hvis et styremedlem har en FSA-plan og betaler for en medisinsk kostnad, og arbeidstakerens ektefelle forsøker å bruke HRA til å betale for samme medisinske kostnader, vil IRS bli varslet.

Hva dette betyr for arbeidsgivere

Det er kritisk at arbeidsgivere tar seg tid til å forklare FSA og HRA deltakere om deres rettigheter under de reviderte IRS retningslinjene. De kan sende ut en kopi av de nye reglene sammen med inntjeningsinformasjon for alle nye hyringer, og oppdatere ansatte via e-post og et brev med brev. Hvert selskap kan holde et fordelspørsmål og svare på sesjonen som hostes av fordeleradministratoren for å vurdere denne nye avgjørelsen med ansatte. I tillegg vil plansponsorer sende ut informasjon til deltakerne, slik at de kan være oppmerksomme på de nye reglene.

Når det gjelder å håndtere overføringskravene, bør arbeidsgivere nøye overvåke alle aktiviteter i slutten av året og oppfordre ansatte til å bruke opp sine FSA-midler innen utgangen av planåret, og reserverer deres HRA-midler til andre kostnader (da de beholder dem i full).Det er mulig å gi hver ansatt en erklæring som viser balansen og gi dem retningslinjer for hvordan de kan bruke dem opp innen utgangen av planåret. Eventuelle overføringer og fortabte midler må dokumenteres nøye og ansatte vil bli levert en kopi av en erklæring for personopplysningene sine.