Hvordan man bruker en QPRT for å redusere din skattepliktige eiendom

MERK: Statlige og føderale lover endres ofte, og følgende informasjon kan ikke gjenspeile de siste endringene i lovene. For gjeldende skatt eller juridisk rådgivning, vennligst kontakt med en regnskapsfører eller en advokat siden informasjonen i denne artikkelen ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skatt eller juridisk rådgivning.

Hovedfordelen ved en Kvalifisert Personlig Tillitskort , eller QPRT for kort, er å fjerne verdien av en primær eller sekundær bosted fra din eiendom til en redusert gaveskatt verdi.

Dette vil i sin tur fjerne verdien av eiendommen fra eiendommen din for skatt på eiendom. Men før du kan forstå hvordan en QPRT jobber for å redusere din skattepliktig eiendom, må du først forstå hva QPRT er og hva som skjer i hver fase av denne typen avanserte Tillit: Hva er en kvalifisert personellstøtte?

Når du forstår de forskjellige faser og vilkår som er knyttet til en QPRT, vil du være klar til å forstå fordelene.

Beregne verdien av gaven til en QPRT

Når du overfører din familieboende eller ferieeiendom til navnet på QPRT, anses du å ha gjort en gave til de ultimate mottakerne av QPRT for gaveskatt . Men hvordan beregnes verdien av gaven?

Siden du beholder retten til å bruke boligen for den beholdte inntektsperioden for QPRT før eierskap overføres til de endelige mottakerne av QPRT, kan verdien av gaven muligens ikke være lik den virkelige markedsverdien av eiendommen på overføringsdatoen.

Med andre ord, vil du gjøre en gave til de tillitsmottakere at de ikke vil være i stand til å ta fullt eierskap i mange år. Dermed blir verdien av din gave beregnet til en brøkdel av den virkelige markedsverdien av eiendommen. Denne beregningen avhenger av alderen din på gavetidspunktet, renten i løpet av overføringsmåneden, og antall år du velger for inntektsperioden.

Alt dette bidrar til å utnytte bruken av levetidsfritak fra gaveskatt, for eksempel kan et hus verdt $ 650 000 bare koste deg $ 200 000 av din levetidskattfritak når du overfører det til en qprt.

Fjerne verdien av bostedet fra boen din

Når den inntektsperiode som oppstår i QPRT-en din, blir eierskapet til din familieboende eller ferieeiendom overført til de endelige mottakerne du har oppkalt i QPRT. Dermed vil du ikke lenger ha noen eierrettigheter i eiendommen. IRS kan i sin tur ikke vurdere eiendomsskatt mot noe du ikke lenger eier, så ved å etablere en QPRT og overlevere den inntektsførte perioden, Du har effektivt utnyttet bruken av gave- og skattefritak.