Hvordan du beregner eiendomsskatt ansvar

Hvis din død oppstår i løpet av et år når den føderale eiendomsskatten er i kraft, vil det være avhengig av verdien av din brutto eiendom, om eiendommen din vil være ansvarlig for føderale eiendomsskatter, hvor mye gjeld du skylder på tidspunktet for din død, de totale utgiftene som vil bli påløpt mens du bosetter deg, og eventuelle fradrag som din eiendom kan ta. Her er hvordan du finner ut et estimat av din skatt på fast eiendom.

For en oversikt over gjeldende føderale eiendomsskattelovgivning og et diagram som viser mengden av de føderale skattefritakene og eiendomsskattene fra 1997 til 2014, se følgende:

• Oversikt over nåværende føderale Estate Tax Laws
• Federal Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

MERK:

Denne informasjonen presenteres i et forenklet format slik at du kan beregne et grovt estimat av bodeplikten. Det bør ikke påberopes for juridisk eller skattemessig rådgivning.

Bestem verdien av nettverket ditt

Verdien av din brutto eiendom er det som brukes som utgangspunkt for å bestemme eiendomsskatt. Lær hvordan du beregner et estimat av verdien av din brutto eiendom ved å lese:

• Hvilken verdi av en eiendel brukes til eiendomsskatteformål?
• Slik beregner du verdien av din brutto eiendom

Fra din brutto eiendom kan følgende trekkes fra for å gi deg verdien av netto estate for skattemessige formål:

1. Gjeld og utgifter , inkludert boliglån, kredittkort, personlige lån, kredittkortgjeld, begravelsesutgifter og medisinske regninger; samt administrasjonskostnader for å bosette din eiendom eller Revocable Living Trust, inkludert advokat-, regnskaps- og avgiftsgebyrer, lagrings- og fraktgebyrer, forsikringer og rettsgebyrer; ( Tips : For å få et grovt anslag på administrasjonskostnadene, multipliser din brutto eiendom med 5%);
2. Charitable overføringer , inkludert direkte gaver og eiendeler, avsatt i en Charitable Remainder Trust eller Charitable Lead Trust ; og
3. Overføringer til en ektefelle som er en amerikansk statsborger , inkludert direkte overføringer med rett til overlevelse og overføringer til en tillit som kvalifiserer for ubegrenset ekteskapsfradrag, for eksempel " A Trust "etablert ved bruk av AB Trust planlegging eller ABC Trust planlegging.

Bestem din Federal Estate Tax Liability

Fra din netto eiendom blir deretter trukket din tilgjengelige føderale eiendomsskatt unntak for å komme til din skattepliktig eiendom. Den føderale eiendomsskatten unntak for skatteårene 2010 og 2011 var $ 5, 000, 000, unntaket for skatteåret 2012 var $ 5, 120 000, unntaket for 2013 var $ 5, 250 000, og det har økt til $ 5 , 340 000 i 2014. Unntaket vil fortsatt bli indeksert for inflasjon i 2015 og senere år.

Merk også at hvis du har gjort noen skattepliktige gaver i løpet av din levetid, vil din tilgjengelige skatt på skattefradrag være lik forskjellen mellom total dispensasjon tilgjengelig og verdien av levetiden gaver laget.

Noen eksempler

Her er noen eksempler som burde hjelpe deg med å forstå hvordan en skatteskatt beregnes:

1. Død i 2014, ingen livstidsgaver, skattepliktig eiendom - Hvis du dør i 2014 og din brutto eiendom er $ 6 000 000, og din tillatte gjeld, utgifter og fradrag er $ 500 000, da er nettobudget ditt $ 5, 500 000. Du trekker deretter fra din netto eiendom din disponible skatt på eiendom for å komme til din skattepliktig eiendom . Hvis du ikke har gjort noen skattepliktige gaver i løpet av livet ditt, vil i dette eksemplet din skattepliktige eiendom ligge på $ 250 000:
   $ 5, 500 000 netto eiendom - $ 5, 340 000 skattefritak = 160 000 000 skattbare eiendom
   Din skattepliktig eiendom blir så multiplisert med 40% for å komme frem til din føderale eiendomsskatt, som i dette eksemplet er $ 64 000 :
   $ 160 000 skattbar eiendom x 40% rate = < $ 64 000 skattepliktig gjeld Død i 2014, ingen livstidsgaver, nontaxable estate
2. - Bruk de samme fakta ovenfor, bortsett fra at din nettbode er verdsatt til $ 4, 000, 000. I dette tilfellet, siden din Nettoførtjeneste er mindre enn skattefritakelsen for 2013, din skattepliktig eiendom vil være $ 0, og skatteavgiften din vil være $ 0 : $ 4, 000, 000 netto eiendom - $ 5, 340 000 eiendomskatt fritak =
   Skattemessig eiendom på $ 0 Død i 2014, $ 1 000 000 i livstidsgaver - Bruk de samme fakta ovenfor som i nr. 1, bortsett fra at døden din oppstår i 2014, og du har gjort $ 1 000 , 000 av skattepliktige gaver under din levetid. Dette betyr at $ 1 000 000 i skattepliktige livsgaver vil bli trukket fra din tilgjengelige skattefritak, og gir deg et unntak på $ 4, 340, 000:
3. $ 5, 340 000 fritak - $ 1 000 000 levetid Gaver = $ 4, 340 000 fritak Dermed er din skatt på eiendom
   $ 464, 000
   $ 5, 500 000 netto eiendom - $ 4, 340 000 dispensasjon = $ 1, 160 000 skattepliktig eiendom $ 1, 160 000 skattepliktig eiendom x 40% rate =
   $ 464 000 skatteplikt
   Estate Tax Calculator For å beregne et estimat av din føderale eiendomsskatt, se følgende kalkulator som tilbys av investeringsselskapet Burton Asset Management, LLC: Hvor mye eiendom skatt kan du skylde?