Hvordan du beregner eiendomsskattenes ansvar i 2013

Hvis din død oppstår i løpet av et år når den føderale eiendomsskatten er i kraft, vil det være avhengig av verdien av din brutto eiendom, om eiendommen din vil være ansvarlig for føderale eiendomsskatter, hvor mye gjeld du skylder på tidspunktet for din død, de totale utgiftene som vil bli påløpt mens du bosetter deg, og eventuelle fradrag som din eiendom kan ta. Som det står nå, her er hvordan du finner ut et estimat av din skatt på eiendom, dersom du dør i 2013.

For en oversikt over gjeldende føderale skatteregler og diagrammer som viser mengden av de føderale eiendomsskattfritakene og eiendomsskattene fra 1916 til 2013, se følgende:

• Oversikt over Current Federal Estate Skatteloven
• Federal Tax Exemption Chart, 1916 - 1997
• Federal Tax Exemption Chart, 1997 - 2013

MERK: Denne informasjonen presenteres i et forenklet format slik at du kan beregne et grovt estimat av bodeplikten. Det bør ikke påberopes for juridisk eller skattemessig rådgivning. For juridisk rådgivning, konsulter med en advokat. For skatterådgivning, kontakt med en skattemyndighet eller en regnskapsfører.

Bestem verdien av nettverket ditt

Verdien av din brutto eiendom er det som brukes som utgangspunkt for å bestemme eiendomsskatt. Lær hvordan du beregner et estimat av verdien av din brutto eiendom ved å lese følgende:

• Hvilken verdi av en eiendel brukes til eiendomsskatteformål?
• Slik beregner du verdien av din brutto eiendom

Fra din brutto eiendom kan følgende trekkes fra for å gi deg verdien av netto estate for skattemessige formål:

1. Gjeld og utgifter , inkludert boliglån, kredittkort, personlige lån, kredittkortgjeld, begravelsesutgifter og medisinske regninger; samt administrasjonskostnader for å bosette din eiendom eller Revocable Living Trust, inkludert advokat-, regnskaps- og avgiftsgebyrer, lagrings- og fraktgebyrer, forsikringer og rettsgebyrer; ( Tips : For å få et grovt anslag på administrasjonskostnadene, multipliser din brutto eiendom med 5%);
2. Velgørenhetsoverføringer , inkludert direkte gaver og eiendom avsatt i en Charitable Restain Trust eller Charitable Lead Trust ; og
3. Overføringer til en ektefelle som er en amerikansk statsborger , inkludert direkte overføringer med rett til overlevelse og overføringer til en tillit som kvalifiserer for ubegrenset ekteskapsfradrag, for eksempel " A Trust "etablert ved bruk av AB Trust-planlegging.

Bestem gjeldsskatt på forbruksmateriell i 2013

Fra din nettboendom trekkes deretter din tilgjengelige føderale skattefritak for å komme til din skattepliktig eiendom.

Merk at hvis du har gjort noen skattepliktige gaver i løpet av din levetid, vil din tilgjengelige skatt på skattefradrag være lik forskjellen mellom total dispensasjon tilgjengelig og verdien av levetiden gaver laget.

Noen eksempler bruker en $ 5. 25 Million Estate Tax Exemption og 40% Estate Tax Rate

Her er noen eksempler ved å bruke skattefritakelsen og -raten for 2013 som skal hjelpe deg med å forstå hvordan en skatteskatt beregnes:

1. Død i 2013, ingen livstidsgaver , skattepliktig eiendom - Hvis du dør i 2013 og din brutto eiendom er $ 6 000 000 og din tillatte gjeld, utgifter og fradrag er $ 200 000, da er nettobyrået $ 5, 800 000. Du trekker deretter fra din netto eiendom din tilgjengelige skatt på skattefradrag for å komme til din skattepliktig eiendom. Hvis du ikke har gjort noen skattepliktige gaver i løpet av livet ditt, vil i dette eksemplet din skattbare eiendom ligge på $ 550 000:

   $ 5, 800 000 netto eiendom - $ 5, 250 000 eiendomsskattfrigjøring = 550 000 000 skattepliktig eiendom

   Din skattepliktig eiendom blir deretter multiplisert med 40% for å komme frem til din føderale eiendomsskatt, som i dette eksemplet er $ 220 000 :

   $ 550 000 skattbar eiendom x 40% rate = < $ 220 000 skatteforpliktelse Død i 2013, ingen livstidsgaver, ikke-skattepliktige eiendom

2. - Bruk de samme fakta ovenfor, bortsett fra at nettoboken din er verdsatt til $ 5, 250, 000. I dette tilfellet, siden din Nettoførtjeneste er lik skattefritaket fra 2013, din skattepliktig eiendom vil være $ 0, og skatteavgiften din vil være $ 0 : $ 5, 250 000 netto eiendom - $ 5, 250 000 eiendomskatt unntak =

   $ 0 skattepliktig eiendom Død i 2013, $ 3 000 000 i levetid gaver

3. - Bruk de samme fakta over i # 1, bortsett fra at døden din oppstår i 2013, og du har gjort $ 3 000, 000 av skattepliktige gaver under y vår levetid. Dette innebærer at $ 3 000 000 i skattepliktige livstidsgaver vil bli trukket fra din tilgjengelige skattefritak, og gir deg en skattefritak på $ 2, 250, 000, skattefrihet: $ 5, 250 000 fritak - $ 3 000, 000 levetid gaver = $ 2, 250 000 fritak

4. Dermed vil din skatt på eiendom være

   $ 1, 420 000 : $ 5, 800 000 netto eiendom - $ 2, 250 000 tilgjengelig fritak = $ 3, 550 000 skattbar eiendom

   $ 3, 550 000 skattepliktig eiendom x 40% rate =

   $ 1, 420 000 skatteplikt