Skattehåndbok for uavhengige entreprenører

Å være selvstendig næringsdrivende betyr ofte at du er en uavhengig entreprenør, det vil si en uavhengig forretningsmann. Det er egentlig bare en annen måte å få betalt for arbeidet ditt. Hvis du har vært en ansatt, og du er nå selvstendig næringsdrivende som uavhengig entreprenør, finner du at skatter er forskjellige.

I denne artikkelen finner du ut hvordan du betaler deg selv og hvordan du må betale skatt på bedriftens inntekt.

Hva er en uavhengig entreprenør?

En uavhengig entreprenør er rett og slett noen som jobber for noen andre, men ikke som en ansatt. For inntektsskatt er du ansett som eneeier. Betegnelsen "eneeier" er ganske enkelt standardform for småbedrifter. Du trenger ikke å betale for å registrere din bedrift eller å innlemme.

Hvordan påvirker det å være en uavhengig kontrakt min betalinger?

Du blir fortsatt betalt for arbeidet ditt. Men det er ingen fradrag fra lønnsslipp for inntektsskatt eller for trygdeordninger eller Medicare. Selvfølgelig kan du ikke komme deg ut av å betale skatt, og du må fortsatt betale føderal og statlig inntektsskatt på din inntekt fra arbeidet ditt som en uavhengig entreprenør. Skatt for personvern og Medicare må også betales; Denne kombinerte skatten kalles selvstendig skatt for uavhengige entreprenører.

Hvordan jobber en eneeier / uavhengig entreprenør for skatt?

Når du forbereder dine personlige inntektsskatter, vil du også utarbeide et skjema som heter Schedule C, som viser din virksomhetsinntekt fra alle dine IC-arbeid, minus eventuelle utgifter.

Mange IC-er kan sende det som kalles en Schedule C-EZ, hvor du bare opplister din totale inntekt og oppsummerer utgiftene dine. Det tar bare minutter å fullføre.

Hvilke utgifter kan jeg trekke fra som en uavhengig kontraktør?

Du kan trekke ut typiske forretningsutgifter som du har betalt. For eventuelle utgifter må du ha gode poster som er gjort på tidspunktet for utgiften, for å vise at det var en forretningsomkostning og beløpet på bekostning i tilfelle en revisjon.

Du vil ta så mange legitime fradrag som mulig. Men du må kunne bevise at pengene ble brukt og at det var for forretningsøyemed.

Hvordan vet jeg hvilke utgifter som er for virksomheten?

IRS sier at kun utgifter som har et bestemt forretningsformål kan trekkes fra. Hvis du vil trekke ut kostnader, må disse utgiftene være tydelige for din bedrift, ikke personlig. Utgiftene må også være tydelig dokumentert, med dato, beløp og forretningsformål.

Må jeg betale kvartalsvis beregnet skatt?

Hvis bedriften din har en fortjeneste, må du muligens foreta estimerte innbetalinger for virksomhetsskatt. Men hvis du har andre inntektskilder, kan du kanskje øke inntektene dine på inntekt fra en jobb for å ta hensyn til tilleggsskatt og selvstendig skatt som du måtte betale.Bare for å være klar, skal de estimerte skattene dekke både dine føderale inntektsskatter og selvstendig næringsskatten du skylder for trygdeordninger og Medicare.

For det første, se om du kan øke beløpet tilbakeholdt fra din lønn fra andre inntektskilder. Hvis du ikke har noen tilbakeholdende beløp, kan du trenge hjelp til å finne ut om du må betale estimerte skatter på inntekten som en uavhengig entreprenør.

Hvis du har inntekt fra foregående år, kan du bruke det som grunnlag for å beregne din estimerte skatteregning, eller jobbe med en skattemessig rådgiver.

Skattenes ting lyder komplisert. Må jeg betale noen andre for å gjøre skattene mine?

Du kan trenge hjelp med (a) Schedule C eller Schedule C-EZ, (b) Planlegg SE for å beregne mengden av selvstendig næringsskatt, og (c) beregning av estimerte skatt på grunn. Hvis du har en enkel forretningsavkastning, uten ansatte eller produktbeholdning, kan du kanskje bruke en av disse online-virksomhetsskattenes forberedelsestjenester.

Vil jeg motta en W-2 for inntektsskatt?

I stedet for å motta en W-2 i januar hvert år, vil du motta en 1099-MISC skjema som viser det totale beløpet du oppnådde fra hver klient som du jobbet i det året. Hvis betalingene fra en klient er mindre enn $ 600, vil du ikke motta en 1099-MISC-skjema, men du må fortsatt inkludere beløpet du ble betalt på din forretningsavkastning.

Hvordan betaler jeg inntektsskatt på min inntekt som en uavhengig kontraktør?

Først må du bestemme nettoinntektene fra alle dine forretningsaktiviteter. Inntekten fra arbeidet ditt som en del er registrert i Schedule C. Inntekter fra arbeidet ditt som en IC er oppført, så blir noen fradrag tatt for å få et netto inntektsnummer. Dette nummeret blir hentet til Linje 12 på skjema 1040. Det blir lagt inn med andre inntekter, og deretter beregnes skatten på din totale justerte bruttoinntekt.

Hva med statlig inntektsskatt?

De fleste stater har inntektsskatt, og ja, du må betale disse statens inntektsskatt på inntektene dine som en uavhengig entreprenør.

Hvordan beregnes egenbeskattningsskatt og inngår i selvangivelsen min?

Netto inntektsbeløpet ("overskuddet") fra Schedule C er å bestemme hvor mye skatt på egenbeskatning du skylder. Denne beregningen er gjort på Schedule SE. Resultatet av denne beregningen er et skattebeløp som legges til den totale inntektsskatten du må betale.

Et eksempel på skatter for en uavhengig entreprenør:

En uavhengig entreprenør, la oss ringe til Carol, jobber for flere kunder i 2015, og hun tjener totalt 18 000 dollar for året, som vist på 1099-MISC-skjemaene hun fikk. Hun har ingen annen inntekt, men hennes mann Tom har en heltidsjobb og de legger inn en felles avkastning.

Hun legger inn en Schedule C-EZ for hennes forretningskatter for 2015. Hun kan bevise at hun kjørte 250 miles frem og tilbake til arbeidsoppgaver, så (ved IRS kjørelengde for 2015 på 57,5 ​​cents a mile) kan hun trekke fra $ 143. 75. Dette gjør hennes nettoinntekter fra sin virksomhet $ 18 000 mindre $ 143.75 eller $ 17, 856. 25. Dette beløpet går på deres 1040 på linje 12: Bedriftsinntekt (eller tap).

Hun må også betale egenbeskatning på $ 17, 856. 25. Hun kan bruke en kort form Schedule SE. Resultatet av Schedule SE beregningen viser at hun skylder $ 2523. 01 for egenbeskatning skatt. Carol får kreditt for dette beløpet for trygdeordninger. Halvparten av dette beløpet ($ 1261,50) trekkes fra på Page 1 av hennes selvangivelse, for å redusere sin totale justerte bruttoinntekt for året.

For å ta hensyn til tilleggsavgiften for selvstendig næringsdrivende kunne Tom øke sin tilbakeholdenhet fra sitt arbeid, eller Carol kunne begynne å betale estimerte skatter i april 2015, ta hele beløpet på $ 2, 523. 01 og dele det med 4 og betale ¼ hvert kvartal (15. april, 15. juli, 15. oktober og 15. januar 2016).