Rapportering av skattepliktige statlige tilbakebetalinger på skjema 1040

Motta en skattemessig tilbakebetaling er vanligvis en tid med glede og forventning når du tenker på hva du skal gjøre med "ekstra" penger. Men dette er ikke alltid tilfelle for alle skattebetalere - noen må kanskje lure på hvor mye refusjonen vil ende opp med å koste dem. Internal Revenue Service sier at enkelte statlige inntektsskatt refusjoner er skattepliktig inntekt. Du må rapportere dem på selvangivelsen din på linje 10 i Form 1040 året etter.

Er din refusjon skattepliktig?

Du må kanskje rapportere statens inntektsskatt refusjon du mottok i fjor på din føderale selvangivelse hvis du spesifiserte fradragene på din føderale retur i fjor. Hvis du også hevdet et fradrag for statlig og lokal inntektsskatt, må du finne ut den skattepliktige delen av statens tilbakebetaling, slik at du kan rapportere det på din føderale retur.

Regelen er ganske tydelig, i hvert fall på overflaten. Hvis du hevdet standardfradraget på din føderale retur i fjor, betyr dette at du ikke spesifiserte slik at du er i klar. Statens tilbakebetaling er ikke skattepliktig. Men hvis du ikke gjorde krav på standardfradrag, blir spørsmålet mer komplisert.

Har du gjort krav på standardavdrag?

Hvis du har innlevert skjema 1040A eller 1040EZ i fjor, påstod du standardfradrag. Disse selvangivelsene gir deg ikke muligheten til å spesifisere.

Ellers, hvis du har lagt inn skjema 1040, har du mai spesifisert.

Se på forrige års selvangivelse for å se om det inneholder en liste A. Dette er skjemaet som brukes til å beregne dine spesifiserte fradrag. Hvis du har fullført Schedule A, spesifisert du.

Du bør også kunne fortelle om du spesifiserer ved å sjekke linje 40 i 1040. Hvis du angav $ 6, 300, $ 9, 300 eller $ 12, 600 i dette rommet ved 2016-avkastningen, hevdet du nesten absolutt standardfradrag .

Dette var standardfradragsbeløpene for enkelt-, husholder- og giftefellesskapets skattebetalere i det skatteåret. Men ikke la det gå til sjanse. Nå ut til IRS for en fullstendig utskrift eller kopi av selvangivelsen din, slik at du kan være sikker. Planlegg A bør inkluderes hvis du spesifiserer.

Tilbrakte du statlige og lokale salgsskatter i stedet?

Dette bringer oss til den andre regelen. Statens tilbakebetaling er ikke skattepliktig selv om du spesifiserer dersom du har valgt å trekke fra statlig og lokal omsetningsskatt i stedet for å trekke inn statsskatt. Din tilbakebetaling er bare skattepliktig hvis du tok fradrag for statsskatt i fjor.

Hvis du bruker det samme programvaren du brukte i fjor, kan det "huske" denne informasjonen og kan til og med kunne regne ut det riktige beløpet av din skattepliktig tilbakebetaling. Ellers, se på linje 5 i Planlegg A. Hvis linje 5 er tom, er refusjonen ikke skattepliktig.Hvis et nummer vises der, bør det også være en notering om hvorvidt beløpet representerer statlige og lokale inntektsskatter eller generelle salgsskatter. Disse generelle salgsskattene skal noteres som "ST. "Hvis ST vises her, betyr det at refusjonen din ikke er skattepliktig.

Dokumenter du trenger

Du trenger litt informasjon for å fullføre årets statlige refusjonsark for å fullføre rapporten dersom du må rapportere og betale skatt på refusjonen din.

Denne informasjonen kan være plassert på noen få dokumenter:

• Skjema 1099-G fra staten eller stater som sendte deg refusjoner
• Ditt forrige års statsavkastning som viser beløpet på refusjonen du mottok hvis du gjorde det ikke mottar et skjema 1099-G
• Ditt forrige års føderale skjema 1040 og Schedule A, som viser dine spesifiserte fradrag

Rapportering av inntekten

Du kan beregne den skattepliktige delen av statens skattefradrag ved å bruke staten og Lokalt skattereduksjonsark på side 23 i instruksjonene for skjema 1040 levert av skattemyndighetene. Du må sende dette regnearket sammen med din avkastning.

Noen kan trenge å bruke regneark 2, Gjenoppretting av produktiverte fradrag, funnet på side 26 i publikasjon 525 levert av IRS. Dette regnearket brukes når en skattyter ble påvirket av den alternative minimumsskatten i forrige år og under noen andre omstendigheter.

Det brukes også dersom du mottok refusjoner for andre spesifiserte fradrag du tok i tidligere år.

Etter at du har beregnet skattepliktig beløp, blir state refusjoner rapportert på linje 10 i skjema 1040.

MERK: Skatteregler endres jevnlig, og du bør konsultere en skattemessig til-dato råd. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd.