Hvordan du bruker 72 (t) betalinger for tidlig ira utbetalinger

Regelmessig jevn periodisk betalingsregel gir deg mulighet til å ta penger ut av en IRA før 59 ½ og unngå 10% tidlig tilbaketrekking straffebeskatning. Denne tilnærmingen blir også referert til som 72 (t) betalinger fordi regelen faller under IRS-kodenavsnitt 72 (t).

For å kunne bruke 72 (t) betalinger, også kalt SEPP-betalinger, må du ta ut pengene i henhold til en spesifikk tidsplan . IRS gir deg tre forskjellige metoder for å beregne din spesifikke tilbaketrekningsplan.

Nedenfor dekker jeg hver av disse tre metodene, og hva du trenger å vite før du bruker noen av dem.

Før du starter 72 (t) SEPP-betalinger fra en IRA

Når du begynner å ta 72 (t) SEPP-betalinger, må du holde fast ved betalingsplanen i 5 år eller til du når alder 59 ½, avhengig av hva som kommer senere (med mindre du er deaktivert eller dør). Hvis du avviker fra timeplanen din før riktig tid er gått, kan det pålegges skatt på alle beløpene som er trukket tilbake til det tidspunktet. Av denne grunn, før du starter en 72 (t) uttaksplan:

• sjekk for å se om du kvalifiserer for noen av de andre unntakene til IRAs tidlige uttaksstraff, for eksempel unntak for medisinske utgifter, første gang hjemme kjøp, etc.
• være sikker på at du ikke er i økonomiske problemer og har kreditorer. Mens det er mulig å trekke seg fra en IRA i et forsøk på å "lagre" ting, kan du likevel ende opp i konkurs uten midler bevart for de senere årene.

Slik beregner og velger du det beste alternativet for 72 (t) Utdrag

Hvis ingen av alternativene ovenfor gjelder deg, kan du sjekke ut alternativene dine for en serie med vesentlige like periodiske innbetalinger. Du trenger ikke å gå gjennom disse beregningene, siden du kan bruke en av de online kalkulatorene på 72 (t) som er oppført nedenfor, men det er viktig å forstå hvordan beregningene fungerer.

1. Nødvendig Minimum Distribusjon (RMD): Begynn med å se opp din alder på riktig IRS-bord, som vil fortelle deg hvilken divisor du skal bruke for din alder. Derefter deler du din forrige årsbalansebalanse av divisoren, og det er din fordeling for året. Denne metoden krever at du omberegner det nødvendige tilbaketrekkelsesbeløpet hvert år basert på din nye tidligere årsskifte og oppnådd alder. Dette er den eneste av de tre metodene hvor tilbaketallingsbeløpet vil variere fra år til år.
2. Amortisering: Denne uttaksmetoden skaper en årlig tilbaketrekningsplan som beregnes akkurat som betalingsplanen på et boliglån. Du tar den senest rapporterte kontosaldoen (for eksempel saldoen på den siste kvartalsvise eller månedlige kontoutskriften), antar en rimelig rente (IRS sier at du ikke kan bruke en hastighet som er større enn 120% av mellomfristen Gjeldende Federal Rate (AFR) )), og opprett en årlig utbetalingsplan basert på riktig forventet levetidstabell (enkeltliv, fellesliv med ikke-ektefelle mottaker eller ensartet livtabell hvis ektefellen er mer enn 10 år yngre enn deg).
3. Annuitisering: Dette alternativet bruker en metode som en pensjon eller et forsikringsselskap bruker til å bestemme beløp for livrente. Du tar den senest rapporterte kontosaldoen og deler den med en annuitetsfaktor som er publisert i dødelighetstabellen i Vedlegg B i Rev. Rul. 2002-62.

Begge alternativene for avskrivning og avskrivning ovenfor resulterer i et fast årlig utbetalingsbeløp, og du må holde fast ved denne tidsplanen til lengre 5 år eller til du når opp til 59 ½ med mindre du gjør en engangsbryter til RMD utbetalingsmetode.

Online 72 (t) Kalkulator

Det er ingen grunn til å prøve å beregne disse alternativene alene. Bruk en av de to online kalkulatorene nedenfor for å beregne alle tre tidsplanene for deg.

• 72 (t) Kalkulator av CalcXML: Denne kalkulatoren tillater deg å tildele en vekstrate i tillegg til den "rimelige" renten som brukes i beregningsalternativene. Vekstraten brukes til å vise deg hva kontosaldoen din vil vokse til (etter gjeldende uttak) hvis den oppnår denne avkastningen. Denne kalkulatoren gir også en graf og tidsplan for hvert alternativ, og gir muligheten til å generere din egen PDF-rapport.
• 72 (t) Kalkulator ved Bankrate: Denne kalkulatoren har glidebjelker som lar deg enkelt justere inngangene, men den beste funksjonen er teksten under grafen, noe som gir ganske mye mer detaljert informasjon.