Utbytte Skattpris - Begynnerveiledning

Utbytteskatten er en av de mest vanlige investeringsskattene som betalte investorer, uansett om du eier 100 aksjer i Johnson & Johnson eller 1 000 000 aksjer i McDonald's. Reglene om hvordan utbytteskatten fungerer og spesifikke utbytteskattesatser, er imidlertid ikke veldig godt forstått. Denne veiledningen ble satt sammen for å hjelpe deg å forstå det grunnleggende. Gitt betydningen av kontantutbytte for inntektsorienterte investorer, var det ment å tjene som en utvidelse til den spesielle, trinnvise utbyttet 101 - Din komplette introduksjon til utbytte og den ultimate guiden til utbytte og utbytte.

Utbytteskatten 101

I USA er utbytteinntekter klassifisert som eventuelle skattefordelte utbytter som ikke er ikke behandlet som en langsiktig kapitalgevinst. For de fleste er utbytteskatten vanligvis betalt på utbytte fra vanlig C-selskaper til sine aksjeeiere. Nesten alle aksjemarkedene som handles gjennom børsen din, kommer til å være av denne variasjonen. Utbyttet er ikke fradragsberettiget til selskapet, slik det er i mange andre land, og introduserer derfor alvorlig kritikk fra et hjørne som USA er en av de få nasjonene som straffer investeringer gjennom dobbeltbeskatning av utbytte.

Utbytte skattesatser etter type

Når det gjelder utbytteskatt, er det flere kategorier hvor hver utbyttebetaling kan falle. Utdelingsskattereglene er stavet ut i IRS-publikasjon 550.:

• Kvalifisert utbytte : Ved beregning av utbytteskatt er ordinære utbytte for aksjer som holdes mer enn 60 dager i løpet av 121-dagersperioden som begynner 60 dager før utbytte dato. Disse er beskattet til det som kalles kvalifisert utbytte skattesats, som er 5% eller 15% avhengig av inntektsskatt braketten som investor faller i. For investorer med personlig inntektsskatt på 25% eller høyere, betaler de 15% utbytte skatt på kvalifiserte utbytte. For investorer i en lavere inntektsskatt vil de betale en 5% utbytte skatt. Kvalifiserte utbytte må betales mellom 1. januar 2003 og 31. desember 2010.

• Ikke-kvalifisert utbytte : Et ikke-kvalifisert utbytte er utbytte som ikke tilfredsstiller testen for kvalifisert utbytte (se ovenfor). Utbytteskatten på disse utbyttene er den samme som en investors personlige inntektsskatt. Hvis du er i 35% skattekonsollen, vil du for eksempel betale 35% utbytte skatt på ikke-kvalifiserte utbytte.

Solnedgang på utbytte Skattreduksjon Planlagt 1. januar 2011

I henhold til gjeldende utbytteskattelov vil ikke såkalte kvalifiserte utbytte beskattes med samme rente på langsiktige kapitalgevinster, men i stedet , gå tilbake til individuelle skattesatser.

For illustrative formål, la oss si at du var den eneste aksjonæren til et selskap som tjente $ 100 millioner per år før skatt. Bedriftsskatten din vil være ca 35%, eller $ 35 millioner, og etterlate $ 65 millioner i nettoinntekt. Hvis du skulle ta alle disse fortjenestene som et kontantutbytte, under dagens system, ville du skylde 15% eller $ 9. 75 millioner, forlater $ 55. 25 millioner av den opprinnelige $ 100 millioner i fortjeneste. Hvis utbytteskattesatsene øker i 2011, vil du skylde 25 dollar. 74 millioner, eller 39. 6%, forlater $ 39. 26 millioner av ditt opprinnelige resultat for en total effektiv skattesats på 60. 74%.

For å komme seg rundt dette er det selvsagt utbyttebeskatningsteknikker som for eksempel bruk av et underkapittel S-selskap eller et aksjeselskap med passeringsbeskatning. I disse tilfellene ville det ikke være utbytteskatt fordi du ville betale personlig inntektsskatt på din $ 100 millioner i fortjeneste, eller 39,6% i 2011, og forlot $ 60. 4 millioner etter skatt. Det er derfor du ofte ser at velstående familier og bedriftseiere bruker store summer på regnskapsførere og advokater.

Ved å strukturere sine saker riktig, kan en enkel beslutning om forretningsform resultere i å betale halv utbytte skattesatsen som ellers ville være skyldig!