Definisjon av uigenkaldelig tillit

Definere hva en tillit er, kan være en utfordring fordi mange forskjellige former eksisterer, mange med forskjellige regler og krav. Som navnet antyder, er en uigenkallelig tillit en som ikke kan endres, endres, endres eller tilbakekalles. Når du finansierer eiendom til en slik tillit, kan du ikke ta den tilbake senere. Så hvorfor vil noen ha lyst til å lage noe så permanent?

De gjør det fordi en uigenkallelig tillit kan oppnå en rekke eiendomsplaneringsmål, spesielt for større eiendommer, blant annet å redusere eller til og med eliminere eiendomsskatt og gi eiendomsvern for overlevende ektefeller, etterkommere og andre mottakere.

Her er det grunnleggende om hvordan en uigenkallelig tillit fungerer.

Forme og finansiere en uigenkallelig tillit

Alle levende tillit er enten tilbakekallelig eller uigenkallelig. Når stipendiaten - personen som danner og initierer tilliten - skaper en tilbakekallelig tillit, opptrer han vanligvis som trustee og fortsetter å forvalte eiendeler og eiendom han plasserer i den. All inntekt som fortjenes av tilliten beskattes derfor personlig til ham - han eier fortsatt eiendommen fordi han forbeholder seg retten til å ta den tilbake eller til og med eliminere tilliten helt når som helst. Verdien av hans tillits eiendeler teller mot sin personlige eiendom for å avgjøre om det skyldes eiendomsskatt.

Tilbyderen av en uigenkallelig tillit kan ikke fungere som forvalter. Han finansierer tilliten med sine eiendeler og skritt til side, og utpeker noen andre til å forvalte eiendommen. Til gjengjeld betaler tilliten sin inntektsskatt. Egenskapen som stipendiaten har finansiert seg i tilliten er ikke lenger hans, så det bidrar ikke til hans personlige eiendom.

Den uigenkaldelige tilliten eliminerer vanligvis enhver mulighet for at hans eiendom skyldes en eiendomsskatt, enten på føderalt eller statslig nivå. Eiendom som holdes av en uigenkallelig tillit er ikke sårbar for kreditorer eller i søksmål som kan bli innlevert mot ham personlig eller tillitens mottakere.

Typer uigenkaldelig tillit

En uigenkallelig tillit kan tjene mange formål utover å skape eiendomsskatter.

Det kan formes med ett eller flere spesifikke formål i tankene.

• En bypass-tillit aksepterer stipendiatens eiendom når han dør og holder den til fordel for sin overlevende ektefelle. Hun kan bruke eiendommen og ta inntekt fra tilliten, men hun eier ikke teknisk eiendeler, det tillit det gjør. Dette forhindrer eiendommen i å bli medregnet i sin eiendom til skattemessige formål når hun dør. Selv om Internal Revenue Code gir et ubegrenset ekteskapsfradrag som tillater ektefeller å overføre sine eiendommer til den skattemessige overlevende ektefellen, kan den overlevende ektefellen ellers pådra seg eiendomsskatt dersom hun ikke gifte seg, og hun til slutt passerte sin eiendom til en ektefelle , for eksempel hennes barn eller annen mottaker.
• En spesiell tillit tillit kan gi de funksjonshemmede begunstigede som vil miste regjeringsfordeler når de skal arve direkte. Forvalteren kan gjøre visse inkrementelle gaver til spesialbehovsmottakeren, slik at hun kan dra nytte av tillitens eiendeler uten å skade hennes fordeler, igjen fordi hun ikke eier arven personlig.
• En uigenkallelig livsforsikrings tillit kan settes opp for å godta livsforsikringsproveny når stipendiaten dør. Forutsatt at tilliten eier policyen, bidrar ikke inntektene til stipendiatens eiendom til skattemessige formål.
• En veldedighetstro kan utformes slik at mottakerne kan godta inntekt for en periode før balansen mellom tillitskapitaloverføringer til en veldedighet. Dette kalles en veldedig gjenstands tillit. Det kan også fungere på den andre siden - en veldedig tillit tillater at en veldedighet kan motta inntekt for en periode før balansen overføres til andre mottakere. Begge har eiendoms- og skattemessige fordeler.

Mange andre typer uigenkaldelig tillit eksisterer - dette er bare noen av de vanligste. Snakk med en advokat hvis du har en spesiell bekymring, og du tror at en slik tillitsavtale kan fungere for deg.

MERK: Statlige og føderale lover endres regelmessig, og informasjonen ovenfor kan ikke gjenspeile de nyeste endringene. Vennligst kontakt en advokat for de mest oppdaterte rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som juridisk rådgivning, og det er ikke en erstatning for juridisk rådgivning.

Også kjent som Inter Vivos Irrevocable Trust, Irrevocable Living Trust