Tilbakeholdende pensjonsplanfordelinger

Fordeling av midler fra en pensjonsordning er gjenstand for tilbakeholdelse av føderal og statlig inntektsskatt. Hastigheten ved hvilken føderal inntektsskatt holdes, avhenger av type pensjonsplan og hyppigheten av utdelingene.

Periodiske fordelinger fra pensjons- eller livrenteplaner Periodiske utbetalinger fra pensjons- eller livrenteplan er gjenstand for tilbakeholdenhet med samme metoder som lønnsinntekter ved bruk av tilbakeholdelsesgodtgjørelser for å bestemme nivået på skatt som skal tilbakeholdes.

Du informerer administratoren om pensjonsplanen din avholdningsgodtgjørelser ved hjelp av Form W-4P. Personer kan også velge å ikke ha noen skatt tilbakeholdt på periodiske distribusjoner ved å merke av boks 1 på Form W-4P.

I utgivelse 575 sier IRS: "Med mindre du velger ingen tilbakeholdenhet, vil annuiteten din eller lignende periodiske betalinger (unntatt kvalifiserte overføringsfordeler) bli behandlet som lønninger for tilbakeholdende formål. Periodiske betalinger er beløp betalt med jevne mellomrom (slik som som ukentlig, månedlig eller årlig) i en periode på over ett år (for eksempel i 15 år eller for livet). Du bør gi betaleren et fullstendig kildesertifikat (skjema W-4P eller et lignende skjema levert av betaleren ). Hvis du ikke gjør det, vil skatt bli holdt tilbake som om du var gift og hevdet tre kildelønninger. "

Ikke-periodiske fordelinger fra individuelle pensjonskontoer og livrenter er gjenstand for inntektsføring for føderal inntektsskatt til en flat rate på 10%.

Ikke-periodiske distribusjoner er noen distribusjoner som ikke gjentas regelmessig, for eksempel engangsfordeling. I publisering 575 sier IRS: "Med mindre du velger ingen tilbakeholdenhet, er restbeløpet for en ikke-periodisk fordeling (en annen betaling enn en periodisk betaling) som ikke er en kvalifiserende overføring, 10% av fordelingen.

Du kan også be betaleren å holde tilbake et ekstra beløp ved hjelp av Form W-4P. "

Spesielt med hensyn til individuelle pensjonskonto, sier IRS i publikasjon 590," Federal income tax holdes fra distribusjoner fra tradisjonelle IRA, med mindre du velger å ikke ha skatt tilbakeholdt. "

Ikke-periodiske fordelinger fra en arbeidsgiver pensjonsplan

Ikke-periodiske fordelinger fra arbeidsgiverens pensjonsplan (for eksempel 401 (k) eller 403 (b) planer ) er gjenstand for frafall for føderal inntektsskatt til en flat rate på 20%. Ikke-periodiske fordelinger fra en arbeidsgivers plan inkluderer engangsbeløp fordelinger, inkludert distribusjoner som senere kan rulles over til en annen plan. Men hvis distribusjonen rulles over direkte til en annen pensjonsplan i en overordnet trustee-til-trustee-overføring, er det ikke nødvendig med skatt å bli holdt tilbake.

Tilbakebetaling på ytelser i forbindelse med trygdeordninger

Skattytere kan velge å få inntektsskatt fra folketrygden. Forbundsskatt kan holdes tilbake til 7%, 10%, 15% eller 25%. Bruk skjema W-4V (PDF) for å la Social Security Administration vite hvor mye skatt du vil ha tilbakeholdt.