Arvet en 401 (k) konto? Her er reglene du må følge

Hvis du er mottaker av en 401 (k) plan, eller arvet en 401 (k) plan, vil dine valg om hvordan og når du skal ta pengene ut avhenger av:

• Om du var ektefelle til den avdøde personen, eller en ikke-ektefelle
• Din alder og døds alder i dødsfall

Nedenfor er en veiledning for å finne ut hva som gjelder for deg!

Ektefellebegunstigelse

Først, la oss se på reglene som gjelder hvis du arver en 401 (k) plan fra din ektefelle.

Hvis din ektefelle var over 70 år og du er over alder 70 ½

Hvis din ektefelle var over 70 år og dermed allerede hadde begynt å ta nødvendige minimumsfordeler ved dødsfallet, og du er over 70 år gammel , regelen er at du som minimum skal fortsette å ta ut minst de nødvendige minimumsfordelingene. Dette kan skje på noen måter.

1. Du kan forlate pengene i planen og fortsette distribusjonene i henhold til den nødvendige minimumsfordelingsplanen som gjelder for din ektefelle. Hvis du ønsker at du kan ta ut mer enn dette beløpet, men ikke mindre. Mottakerbetegnelsene opprettet av din ektefelle fortsetter å gjelde.
2. Du kan rulle midlene over til en bestemt type konto med tittelen som en "arvelig IRA." Med en arvelig IRA vil du ta nødvendige utdelinger basert på ditt enkeltforventede tabellen. Hvis du ønsker at du kan ta ut mer enn dette beløpet, men ikke mindre. Du vil gi navn til dine egne mottakere med dette alternativet.

1. Du kan rulle midlene til din egen IRA, kalt en spousal IRA. Med dette alternativet vil du ta nødvendige distribusjoner basert på din alder og enhetlig levetidstabell. Hvis du ønsker at du kan ta ut mer enn dette beløpet, men ikke mindre. Du vil gi navn til dine egne mottakere med dette alternativet. For de fleste er dette det beste alternativet.

Hvis du og din ektefelle var i samme alder, vil valgene ovenfor resultere i omtrent samme nødvendige distribusjon. Men å rulle den over til din egen IRA kan gi ytterligere valg for dine fremtidige mottakere.

Du kan sjekke ut en kalkulator for minimumsfordeling for å beregne beløpet du måtte ta. Det er basert på din alder og den aktuelle tabellen.

Hvis du er over alderen 59 ½, men under alderen 70 ½

Hvis du er mottaker av din ektefelles 401 (k) plan, og du er over 59 år, men ikke 70 år, har du noen få valg :

1. Du kan legge inn midlene i planen. Hvis din ektefelle var over 70 år og hadde startet sine utdelinger, fortsetter du å ta disse nødvendige minimumsfordelingene hvert år, eller du begynner å ta dem på det tidspunktet din ektefelle ville ha nådd alderen 70 1/2.Mottakerbetegnelsene opprettet av din ektefelle fortsetter å gjelde med dette valget.
2. Du kan rulle midlene til en bestemt type konto med tittelen som en arvelig IRA. Som en arvelig IRA tar du nødvendige utdelinger basert på ditt enkelt forventede levetidstabell. Hvis du ønsker at du kan ta ut mer enn dette beløpet, men ikke mindre. Du heter dine egne mottakere med dette alternativet.
3. Du kan rulle over kontoen til din egen IRA. Den potensielle fordelen ved dette er at du ikke vil bli bedt om å starte distribusjoner til kalenderåret etter at du har nått 70½. Dette alternativet gir ekstra fleksibilitet fordi du kan trekke pengene om nødvendig, men du vil ikke bli pålagt å trekke den inntil du når alderen 70 1/2. Du heter dine egne mottakere med dette alternativet. For de fleste er dette det beste alternativet.

Hvis ektefellen var eldre enn deg, må du projisere din nåværende og fremtidige skattesats for å avgjøre om det er best for deg å forsinke utdelingene til din alder 70 1/2, eller fortsette med de årlige nødvendige utdelingene hvis din ektefelle hadde allerede blitt pålagt å begynne å ta dem.

Merk: Ekstra IRA-utdelinger kan gjøre mer av din trygdeavgift skattepliktig. Det kan derfor være til nytte for deg å ta flere IRA-fordelinger før dine trygdeordninger begynner. En dyktig pensjonsplanlegger kan hjelpe deg med å bestemme ditt beste handlingsforløp.

Hvis du er under alder 59 ½

Hvis du arver ektemannens 401 (k) plan, men du er ennå ikke alder 59 ½, bør du vurdere fordelene og ulemperne ved følgende valg.

1. Du kan legge pengene i 401 (k) planen. Med dette alternativet kan du ta uttak etter behov, og straffen på 10% vil ikke gjelde selv om du ikke har nådd alderen 59 1/2. Du vil fortsatt betale vanlig inntektsskatt på ethvert beløp som er trukket tilbake. (Med dette valget hvis din ektefelle var over 70 ½ år, vil du bli pålagt å fortsette de nødvendige minimumsfordelingene.) Mottakerens betegnelser opprettet av din ektefelle ville fortsatt gjelde ved døden.
2. Du kan rulle midlene til en bestemt type konto med tittelen som en arvelig IRA. Med en arvelig IRA tar du nødvendige utdelinger basert på ditt enkeltforventede tabellen. Du kan ta ut mer enn dette beløpet, men ikke mindre. Med dette alternativet er uttak ikke underlagt 10% straksavgift selv om du ikke er alder 59 1/2. Du heter dine egne mottakere med dette alternativet.
3. Du kan overføre 401 (k) planen til din egen IRA-konto. Det blir ingen skatt på denne transaksjonen. Men hvis du ikke er alder 59 ½, kan du ikke ønsker å gjøre dette, fordi når det blir din egen IRA, vil eventuelle utdelinger du regner med, bli betraktet som tidlige utdelinger og utsatt for en 10% straffebeskatning, samt vanlig inntektsskatt . Du heter dine egne mottakere med dette alternativet.

For de fleste som ikke er alder 59 1/2, vil det beste alternativet være alternativ 1 eller 2 over.

Mottaker ikke-ektefelle

Hvis du er mottaker av en persons 401 (k) plan, og de ikke var din ektefelle, er det tre mulige valg som er dekket nedenfor.

Hvis personen du arvet fra var over alderen 70 ½

1. Hvis personen du arvet kontoen fra var over 70 ½ år, og dermed allerede hadde begynt å ta nødvendige minimumsfordeler på tidspunktet for dødsfallet, er regelen at du i det minste må fortsette å ta ut minst disse nødvendige minimumsfordelingene , og hvis du ønsker at du kan ta ut mer enn dette beløpet, men ikke mindre. Du kan ta disse fordelingene ut over lengre av enten decedentets forventede levealder eller din egen, i henhold til IRS-kreves minimumsforventet levetidstabell. Du bør ha muligheten til å gjøre dette ved å forlate pengene i planen eller ved å rulle den over til en konto med tittelen som en arvelig IRA.

Hvis de ikke var alder 70 ½

Hvis personen du arvet 401 (k) planen fra ikke var 70 år gammel, vil 401 (k) planen tillate en eller begge alternativene nedenfor: < 2. 401 (k) -planen kan kreve at du tar alle pengene ut av planen senest 31. desember i det femte året etter årets dødsår. Du kan ta litt ut hvert år, eller vent til det siste året å ta alt. Du betaler regelmessig inntektsskatt på beløpet som er trukket tilbake, så du vil kanskje ta mer ut i år hvor du regner med å være i en lavere skattesats.

3. Planen kan tillate deg å ta pengene ut i årlige beløp over forventet levetid i henhold til de nødvendige minimumsforventningene for levealder. Du kan kanskje gjøre dette ved å forlate pengene i planen eller ved å rulle den over til en konto med tittelen som en arvelig IRA. Dette alternativet kalles ofte "strekk IRA", fordi hvis du er mye yngre enn personen du arvet fra, kan du strekke fordelingene ut over en lang periode.