Arvet IRA-regler du trenger å vite

Statistisk sett er den vanligste årsaken du har arvet (eller skal arve) en sum penger i en arvet IRA, fordi et familiemedlem eller en venn døde og forlot deg aksjene, obligasjoner, fond, ETF, REITs, kontanter og andre eiendeler han eller hun kjøpte over en levetid i skattehuset. Som mange som har arvet penger i en IRA, er det en rekke spørsmål som oftest blir spurt. Hva burde du gjøre?

Hva er reglene for arvelige IRAer? Skattefeltene? Fordelene?

I løpet av de neste minuttene skal vi se på alle disse spørsmålene, slik at jeg ved slutten av denne artikkelen er håp om at du føler deg mer komfortabel med grunnreglene for en arvet IRA. Det er nesten ikke så skummelt eller forvirrende som du kanskje tror ved første øyekast, men det er viktig at du fortsatt går over alternativene dine med en kvalifisert rådgiver gitt konsekvensene av å få det galt.

Hvordan du behandler din arvelige IRA, avhenger av om du var gift med den avdøde.

Før du kan fortsette, må du svare på to spørsmål:

Var du gift med personen som dro du IRA som en arv?

1. Hadde eieren av IRA nådd alderen der det kreves minimumsfordeling?
2. Enkelt nok, ikke sant? La oss ta en titt på de forskjellige scenariene som oppstår, avhengig av hvordan du besvarte spørsmålene ovenfor.

Hvis du svarte ja på begge spørsmålene, var du gift og din ektefelle hadde nådd alderen der obligatoriske fordelinger var påkrevd (for tiden 70, 5 år). Du har flere alternativer:

Behandle den arvelige IRA som din egen IRA, legg den til dine eksisterende pensjonskonto og la pengene sammensatte som om du hadde satt den til side selv hele denne tiden.

Fordel IRA-balansen med din egen nåværende alder og et spesielt IRS-bord. Fordel IRA-balansen ved hjelp av en spesiell IRA-tabell og

1. Bytte ektefellens alder fra bursdagen sin i året han eller hun døde,
2. Redusere forventet levetid med 1 for hvert år som går, bare som du ville hadde de fortsatt levd, og
3. Ta minst den nødvendige minimumsfordelingen for dødsåret.
   1. Inherited IRA Scenario II:
   2. Hvis du svarte ja til ett spørsmål, men ikke det andre - du var gift, men din ektefelle ikke hadde nått alderen der det kreves minimumsfordeling, må du ha Tre alternativer:
   3. Behandle den arvede IRA som din egen personlige IRA, legg den til dine eksisterende pensjonskontoer og la pengene sammensatte som om du hadde satt den til side selv hele denne tiden.

Hold pengene i skattesystemet til IRA i ikke mer enn 5 år.Ved utgangen av det femte året etter året hvor din ektefelle døde, må du trekke alt tilbake. Fordel IRA-balansen ved hjelp av en spesiell IRA-tabell ved hjelp av ektefelleens nåværende alder hvert år.

1. Merk at distribusjoner ikke må starte før den opprinnelige eieren (din ektefelle) ville ha blitt 70. 5 år gammel. Hvis din ektefelle var yngre enn deg, kan du nyte de ekstra årene med skattbeskyttet inntekt og gevinster du ville ha hatt, var de fortsatt i live.
2. Inherited IRA Scenario III:
3. Hvis du svarte på nei til det første spørsmålet og ja til det andre - du var ikke gift med IRA-eieren, og de hadde allerede nådd alderen der obligatoriske distribusjoner var påkrevet, må du bruk en spesiell IRA-tabell ved hjelp av ett av følgende retningslinjer:

Bruk enten den yngre av 1.) din alder eller 2.) den opprinnelige eiers alder ved fødselsdagen i dødsåret.

Bestem alder ved årsskiftet etter året for den opprinnelige eierens død. Bruke den eldste alderen av flere mottakere.

1. Du må redusere forventet begynnelsesperiode med 1 for hvert påfølgende år. Vær også oppmerksom på at i dette scenariet kan du ta den nødvendige minimumsfordeling eieren ville ha tatt i dødsåret.
2. Inherited IRA Scenario IV:
3. Hvis du svarte på begge spørsmålene - var du ikke gift med IRA-eieren, og de hadde ikke, ennå, nådd alderen der de var pålagt å ta minimumsfordelinger, du kan enten :

Ta hele IRA-balansen ved utgangen av det femte året etter dødsåret, potensielt legge til bare sjenert av 6 år med tilleggsfri skattefri sammensetning avhengig av den nøyaktige datoen den opprinnelige eieren døde.

Fordel IRA-balansen basert på et spesialtabell mens du bruker alderen din ved årsskiftet etter året av eierens død, og redusere forventet levetid med 1 for hvert påfølgende år. Iher Scenario V:

1. Hvis IRA ble overlatt til en eiendom, hadde visse typer forvaltningsfond, en veldedighet, eller av en eller annen grunn ikke utpekt støttemottaker, og den opprinnelige IRA-eieren var allerede i en alder av å bli tvunget til å ta nødvendige minimumsfordeler, da må du bruke en spesiell IRA-tabell, som går etter den opprinnelige eierens alder fra fødselsdagen i dødsåret. Du må da redusere begynnelsesforventet levetid med 1 for hvert påfølgende år, og du kan ta den nødvendige minimumsfordelingen for dødsåret.
2. Iher Scenario VI:

Hvis IRA ble overlatt til en eiendom, hadde visse typer forvaltningsfond, en veldedighet eller av en eller annen grunn ikke utpekt støttemottaker, og den opprinnelige IRA-eieren var ung nok til at han eller hun ikke gjorde det du må ikke ta de nødvendige minimumsfordelingene, du kan beholde den arvede IRA i skattehuset til slutten av det femte året etter dødsåret, noe som muliggjør at du kan nyte opp til bare sjenert av 6 år med tilleggsfri skattefri sammensetting avhengig av eksakt dato døde den opprinnelige eieren. Inherited IRA-saldoer er ikke lenger sikret i konkurs

IRA-saldoer er generelt utenfor rekkevidde til kreditorer i de fleste situasjoner, ofte opp i de lave syvstallene.Hvorfor? Årsaken er at samfunnet ønsker å beskytte pensjonsmidler som det ville være en gammeldags pensjonsplan, slik at vi ikke har eldre som bor av skattebetalernes dime. Hvis noen skulle miste, bør det være kreditorene som i de fleste tilfeller valgte å forlenge kreditt i utgangspunktet. I lang tid hadde arvelige IRA-saldo blitt behandlet på samme måte som IRA-saldoene investorene bygget seg selv som en selvfølge. I juni 2014 avgjorde imidlertid USAs høyesterett i

Clark v. Rameker

at kreditorer kan gå etter arvet IRA penger og eiendeler for å tilfredsstille deres krav, dypt forandre risikostyringslandskapet i det amerikanske pensjonssystemet . (Saken oppstod da Heidi Heffron-Clark ble innlagt for konkurs i 2010, og hennes kreditorer forsøkte å gripe en arvelig IRA hun ble forlatt fra sin mor ni år tidligere i 2001.)

Retten stod på det faktum at, som arvet IRA-regler vi har gått over så langt bekrefter, Kongressen som er ment for å behandle penger gått ned gjennom disse skatteskytelsene annerledes enn penger du legger til deg selv i din egen tradisjonelle IRA eller Roth IRA. Unntaket? Hvis du var gift med IRA-eieren og bestemmer deg for å gå med noen av de tilgjengelige alternativene som lar deg rulle de arvede IRA-pengene over i din egen IRA, gjør det underlagt de samme reglene som dine egne pensjonsmidler (inkludert den ekle 10 % Tidlig uttak straff hvis du raid cookie jar før du blir 59. 5 år gammel, selv om det er måter å komme rundt det også, hvis du kvalifiserer). Leksjonen er klar: Hvis du var gift, ikke la pengene sitte i den arvede IRA. Seriøst vurdere å rulle den over til din egen IRA så snart det er intelligent å gjøre det.