De 10 IRA-reglerne du trenger å vite

Det er subtile forskjeller mellom hva som anses som en IRA-overgang, og hva anses som en IRA-overføring. Det viktige å vite - med den ene for å få overdragelsen til å være skattefri, må midlene deponeres i den nye kontoen senest 60 dager fra den tid de ble trukket tilbake fra den gamle.

Nedenfor er ti vanlige spørsmål om hvordan disse IRA-rolloverene og overføringene fungerer, og hva du kan og ikke kan gjøre.

Flytte midler mens de fortsatt er ansatt

De fleste selskapspensjonsordninger tillater ikke å flytte penger ut av planen mens du fortsatt er ansatt. For å finne ut om de gjør det, kan du ringe plansponsor, og spørre om de tillater det som kalles en "in-service distribution". Planen trenger ikke å tillate dette alternativet.

En tjenestefordeling er en annen type transaksjon enn et lån eller motgangstab. En distribusjon i drift er en transaksjon hvor du kan overføre en del av midler i din plan til en selvstyrt IRA-konto mens du fortsatt er ansatt. Bare noen planer tillater dette.

Når du ikke lenger er ansatt der, endres reglene. På den tiden kan det være fornuftig å rulle penger fra planen din til en IRA-konto. For å unngå skattefradrag, vil du velge det som kalles en direkte IRA-overføring hvor sjekken er betalt til din nye finansinstitusjon som den nye forvalteren eller depotbanken.

Selv om de fleste tenker på en IRA-overføring som flytter midler fra en 401 (k) til en IRA, er det også en omvendt overgang der du flytter IRA-penger tilbake til en 401 (k) plan. Hvis du har små IRA-kontoer på mange steder, og arbeidsgiverplanen gir gode fondvalg med lave avgifter, kan dette alternativet omvendt overføring være en måte å konsolidere alt på ett sted.

Skatteforpliktelsene ved flytting av midler fra arbeidsgiverplan til IRA

Hvis en kvalifiserende overføringsfordeling betales direkte til deg, må 20% av dette holdes tilbake for føderale skatter. Dette sendes direkte til IRS. Dette gjelder selv om du planlegger å rulle over distribusjonen til en tradisjonell IRA. Du kan unngå denne obligatoriske avgiften ved å velge et direkte overgangsmulighet, hvor distribusjonskontrollen betales direkte til din nye finansinstitusjon.

Overføre midler fra en IRA til en annen IRA

En IRA-overføring skjer når du flytter IRA-midler fra en finansinstitusjon direkte til en annen. Så lenge det ikke er utbetalt fordeling til deg, er overføringen skattefri.

Bruke IRA-fond Skattefri Hvis du deponerer tilbake i IRA

Hvis du trekker penger fra en IRA, og deretter sender dem tilbake til IRA innen 60 dager, vil transaksjonen ikke bli skattlagt.Du kan bare gjøre denne typen IRA-overføring en gang i en 12 måneders periode. Denne avsetningen gjelder ikke for overføringer til forvalter hvor pengene sendes direkte fra en institusjon til en annen.

Du kan bruke denne 60-dagers avsetningen til å "låne" midler fra din IRA i en kort periode. Men hvis en del av fordelingen ikke tilbakebetales innen 60 dager, og du er under alderen 59 1/2, vil det bli vurdert som en tidlig tilbaketrekking av IRA, med forbehold om skatter og straffer, med mindre du kan kvalifisere for et unntak.

Bruke en IRA-ruller til å flytte en del av kontoen

Heldigvis er IRA-overføringer ikke et helt eller ingenting-forslag. Du kan bruke en IRA-overgang til å flytte en del av midlene fra en IRA til en annen, eller en gang pensjonert, for å overføre en del av en pensjonsordning til en IRA.

Erverver en IRA og ruller inn i din egen IRA

Hvis du arver en tradisjonell IRA fra din ektefelle, kan du rulle midlene til din egen IRA, eller du kan velge å vise den som en arvet IRA. Det er fordeler og ulemper å gjøre det på en eller annen måte.

Hvis du arver en tradisjonell IRA fra en annen enn din ektefelle, kan du ikke rulle den over eller tillate den å motta et overgangsbidrag. Du må trekke tilbake IRA-eiendelene innen en angitt tidsperiode i henhold til de nødvendige minimumsfordelingsreglene (RMD).

Nødvendig Minimum Minimum Distribution Requirements

Beløp som må distribueres i løpet av et bestemt år i henhold til de nødvendige minimumsfordelingsregler, er ikke kvalifisert for IRA-overlasting.

Du kan imidlertid distribuere aksjer av investeringer fra din IRA for å tilfredsstille RMD-kravene. Disse aksjene kan da bli investert i en ikke-pensjonsmeglingskonto. Uansett om du distribuerer penger eller aksjer, vil eventuelle beløp som er distribuert fra din IRA, bli rapportert på en 1099-R og er inkludert i din avkastning som inntekt.

Rapportering IRA gjennomfører transaksjoner på skattemessig avkastning

IRA rollovers er rapportert på selvangivelsen, men som en ikke-skattepliktig transaksjon. Selv om du utfører en IRA-overføring på riktig måte, er det mulig at din planforvalter eller depotfører rapporterer feil på 1099-R de utsteder til deg og til IRS. Jeg har sett dette skjer mange ganger i karrieren min.

Hvis depotbanken rapporterte transaksjonen feil, og du overlever dokumentasjonen til skattemyndighetene uten å forklare transaksjonen til dem, kan det bli rapportert om avkastningen din feilaktig. For å sikre at du ikke betaler skatt på en IRA-overføring eller overføring, forklar nøye over eventuelle IRA-overføringer eller overføringer til skattemyndighetene, eller kontroller all dokumentasjon dersom du forbereder din egen avkastning.

Overfør etter skattefond til en Roth IRA

Nylige skattemessige avgjørelser bekrefter at etter skatt i en kvalifisert selskapsplan kan rulles til en Roth IRA. Dette er et flott alternativ, da Roth IRA-penger vokser skattefritt, og du vil ikke ha krevd distribusjon fra en Roth.

Overføringsselskapet fra Plan til IRA

Du kan muligens bruke en spesiell skatteregel for å distribuere aksjer i aksjeselskap ut av planen når du er pensjonert eller ikke lenger arbeider der.Dette er et distribusjonsalternativ som heter Netto Urealisert Vurdering (NUA). Noen 401 (k) s kan tillate deg å overføre eksisterende aksjer direkte til en IRA. Mange institusjoner krever at midlene skal gå til IRA som kontanter i stedet for som aksjer. Sjekk med din 401 (k) planlegger finansiell depotbank for å se hvilke distribusjonsalternativer som er tillatt.