Hva skjer med en felles konto når en eier dør

Hvis din kjære har dødd og du er den overlevende felleseieren til en konto med overlevelsesrett eller som leietaker i sin helhet, kan du overta hele eierskapet til kontoen bare ved å presentere den avdøde eiers originale dødsattest til banken eller investeringsselskapet der kontoen holdes. Men når du har tatt over hele eierskapet til kontoen, må du forstå skatten og andre konsekvenser av å arve kontoen.

Inntektsskatt Konsekvenser av å arve en felles konto

Som den overlevende fellseieren, når du først overtar eierskapet til kontoen, vil du være ansvarlig for å betale skatt på inntekt opptjent av kontoen. Men hva med inntekt som er oppnådd før du blir den eneste eieren?

Eventuelle inntekter som er opptjent av felleskontoen før du tar over eget eierskap, vil bli rapportert på samme måte som det ble rapportert før du tok kontoen over. Dette betyr at hvis den avdøde eieren rapporterte 100% av inntektene før dødsfallet og hans eller hennes andre eiendeler ikke er utsatt for probum, vil inntektene opptjent før du overtar eget eierskap bli rapportert på kontoinnehaverens endelige inntekt selvangivelse.

Hvis du og den avdøde eieren splittet inntektsskatten, vil inntektene som oppnås før du tar over eget eierskap, rapporteres forholdsmessig på din selvangivelse og kontoinnehaverens endelige inntekt selvangivelse.

Hvis kontoinnehaverens andre eiendeler er utsatt for probate, vil eventuelle inntekter som er opptjent av felleskontoen før du tar over eget eierskap, rapporteres på samme måte som diskutert ovenfor, bortsett fra at kontoinnehaverens andel av inntektene vil bli fordelt mellom sluttresultatet for inntekt opptjent før død og eiendomsskatt avkastning for inntekt opptjent etter døden.

Eiendoms- og arveavgift Konsekvenser av å arve en felles konto

Generelt sett vil den virkelige markedsverdien av hele felleskontoen bli inkludert i verdien av den avdøde eiers eiendom hvis den overlevende felles eier er ikke en etterlevende ektefelle, mens bare 50% av den rettferdige markedsverdien vil bli inkludert i verdien av den avdøde eiers eiendom hvis den overlevende felleseieren er den etterlevende ektefellen. Men hvordan eiendoms- og / eller arveavgift fordeles mot felleskontoen, avhenger av om den avdøde eieren hadde en eiendomsplan eller ikke:

Døde eier hadde en eiendomsplan

• - Hvis den avdøde eiers eiendom er underlagt føderale eller statsskatt eller arveavgift og decedent hadde en siste vilje og testamente eller gjenopprettelig levende tillit, vil bestemmelsene i Last Will eller Living Trust diktere hvorvidt du vil bli pålagt å bidra til utbetaling av boet eller arven skatteregning. Den avdøde eieren hadde ikke en eiendomsplan
• - Hvis den avdøde eiers eiendom er underlagt føderale eller statslige eiendeler eller arveavgifter og decedent ikke hadde en Last Will og Testamente eller Revocable Living Trust, så statens lover der kontoinnehaveren døde, eller lovene i staten der eiendommen befinner seg dersom det er fast eiendom, vil diktere om du vil bli pålagt å bidra til betaling av boet eller arveavgiftsregningen. Må du betale noen av de felles eiers sluttregninger?

Et felles spørsmål som kommer opp når den medeierne av en konto med overlevelsesrettigheter eller som leietakere i sin helhet dør på grunn av en betydelig del av gjelden, er om den andre eieren vil bli pålagt å bruke en hvilken som helst av kontoen som går til betale av den utestående gjelden. Generelt er svaret nei, med mindre samarbeidsgiveren undertegnet på gjelden eller personlig garantert den, men sørg for å sjekke med en advokat for å være sikker.