Tilbud I kompromiss: Forbereder IRS-skjema 433-A

Forberedelse av nøyaktig og grundig IRS-skjema 433-A er et viktig og viktig skritt i å sende inn et vellykket tilbud i kompromissøknad.

Skjema 433-A, "Sammendragsinformasjon for lønnstakere og selvstendig næringsdrivende personer", er skjemaet som brukes til å dokumentere din unike økonomiske situasjon. IRS bruker dette skjemaet for å bestemme din rimelige samlingspotensial på din skattemessige gjeld. Form 433-A er seks-sidig form.

Her er en oversikt over informasjonen som er rapportert i hver del av skjema 433-A.

Skjema 433-A Seksjon 1: Personlig informasjon

Rapporter ditt fulle navn, adresse, telefonnummer, beste tidspunkt for å ringe, sivilstatus og personnummer. Du rapporterer også alle dine pårørende, deres forhold til deg, deres alder, og om de bor hos deg. Du lar også skattemyndighetene vite om du leier eller eier huset ditt, eller har en annen form for boligarrangement.

Skjema 433-A Seksjon 2: Bedriftsinformasjon

Rapporter navn, adresse, arbeidsgiver identifikasjonsnummer og annen informasjon for alle bedrifter du eier. Dette kan være en eneboliger, S-Corporation, LLC, eller annen type forretningsenhet. Hvis du eier en bedrift, må du også utarbeide IRS Form 433-B for å rapportere finansiell informasjon om virksomheten din.

Påkrevd vedlegg: Bevis på selvstendig næringsinntekt for de tre foregående månedene.

Skjema 433-A Seksjon 3: Sysselsetting Informasjon

Rapporter arbeidsgiverens navn, arbeidsadresse, arbeidstelefonnummer, hvor lenge du har vært ansatt hos dette firmaet og ditt yrke.

Påkrevd vedlegg: Bevis på lønn og fradrag for de tre foregående månedene.

Du bør beholde lønnsstubber, inntjeningserklæringer eller annen lønnsinformasjon for å dokumentere lønn, inntektsskatt og andre lønnsfradrag.

Form 433-A Seksjon 4: Øvrig inntektsinformasjon

Rapporter annen inntekt du mottar hver måned. Dette kan omfatte pensjoner, livrenter, trygdeordninger, barnehjelp, alimony eller leieinntekter.

Påkrevd vedlegg: Bevis på inntekt for de tre foregående månedene.

Du bør holde stubber, pensjon eller livrenteopplysninger, kopier av barnestøtte eller underholdsbeskrivelser, eller en oppstilling over leieinntekter og utgifter.

Form 433-A Seksjon 5: Bank-, Investerings-, Kreditt- og Forsikringsmidler

Rapporter alle dine likvide midler, for eksempel bankkontoer, investeringskontoer, kredittkortkontoer og forsikringspolicyer.

Bankkontoer: Oppgi navn og adresse på bankkontoret din, sammen med bankkontonummeret og gjeldende saldo. Inkluder informasjon om alle sjekker, besparelser og pengemarkedsregnskap du eier. Inkluder kontoer holdt hos banker, kredittforeninger og spare- og låneinstitusjoner.

Påkrevd vedlegg: Kontoutskrifter for de tre foregående månedene.

Investeringsregnskap: gir informasjon om aksjer, obligasjoner, verdipapirfond og andre investeringsaktiver du eier. Inkluder eventuelle innskudd, innskuddsbevis, IRA, Keogh, 401k og livrenter. Pengemarkedsfondene skal rapporteres i bankkontoseksjonen.

Påkrevd vedlegg: Meldingserklæring som viser dine beholdninger, livrenteoppgave som viser overgivelsesverdi, kontoutskrift som viser nåværende verdi og tidlig uttaksstraff for innskuddsbevis, 401k planoppstilling som viser kontoverdi og verdi av utestående lån.

Kontanter ved hånd: Gi informasjon om kontanter du har som ikke er på en bankkonto. Dette inkluderer kontanter du har i din besittelse eller lagres i en safe.

Kredittkortkontoer: gir informasjon om tilgjengelig kreditt. Rapporter navn, adresse, kredittgrense og nåværende saldo på alle dine kredittkort, varehusets betalingskort og usikrede linjer med kreditt. Ikke rapporter om billån og boliglån, det vil bli rapportert i avsnitt 7.

Påkrevd vedlegg: Kredittkortopplysninger for de tre foregående månedene.

Forsikringspolitikk: gi informasjon om kontantverdien av hele livet eller universelle livsforsikringer. Termens livsforsikringer samler ikke kontantverdi, og derfor bør de ikke rapporteres her.

Påkrevd vedlegg: Erklæring fra forsikringsselskapet som viser kontantverdien, låneverdien og / eller overleveringsverdien av livsforsikringspolisen.

Skjema 433-A Seksjon 6: Øvrig juridisk informasjon

Kontroller de riktige Ja og Nei-boksene, og gi ytterligere opplysninger om eventuelle pågående rettslige handlinger som du er part i. Du må la IRS vite om det er noen garnishments mot lønnen din, eventuelle vurderinger mot deg, og om du noensinne har arkivert for konkurs. IRS spør også om penger eller eiendeler du har overført til andre mennesker for mindre enn deres faktiske verdi, og om du forventer at inntektssituasjonen din vil endre seg de neste årene.

Påkrevd vedlegg: Hvis du svarte ja på noen av disse spørsmålene, gir du en detaljert forklaring på et eget ark.

For eksempel vil du kanskje angi noen søksmål eller konkursbehandling.

Form 433-A Avsnitt 7: Kjøretøy, eiendomsmegling, Personlige og forretningsmessige eiendeler

Gi detaljert informasjon om biler, lastebiler og eiendommer du eier.

For kjøretøy, gi merke, modell og modellårsinformasjon sammen med kjørelengde, lånebalanse, utlåner, kjøpsdato og beløp av din månedlige betaling. Hvis du leier en bil eller lastebil, legger du informasjonen på linje 19. Kjøretøyene inkluderer alle typer biler, lastebiler, varebiler, stasjonsvogner, tilhengere, motorsykler og båter.

Personlige eiendeler, for eksempel møbler, kunstverk og smykker, rapporteres på linje 21.

Virksomhetstillatelser, for eksempel datamaskiner og verktøy, er oppført på linje 22.

Gi informasjon om huset ditt og andre ekte eiendom du eier.Gi informasjon om alle boliglån og kredittkort i eiendomsdelen.

Påkrevd påkrevd: Nåværende utsagn fra långivere som viser månedlig betaling og nåværende lånebalanse.

For biler vil det være en veldig god idé å skrive ut en rapport som viser den rimelige markedsverdien til bilen din. Pass på at du forklarer hvilken tilstand bilen er i, og hva den omtrentlige markedsverdien av bilen er. Jeg bruker Kelley Blue Book-rapportene og skriver ut private partisverdier for de to nærmeste kjøretøyforholdene.

Hvis jeg for eksempel føler at bilen er i "god" tilstand, vil jeg skrive ut gode og gode forholdsprisrapporter. Dette vil gi IRS et omtrentlig område, samt en forklaring på hvorfor jeg tror bilen er i "god" tilstand.

For eiendom vil det være en veldig god ide å gi enten en vurdering av selve eiendommen eller en rapport fra en eiendomsmegler som viser salg av sammenlignbare boliger. Vanligvis er den sammenlignbare salgsrapporten tilstrekkelig for et grovt utkast til Tilbudet i kompromiss, men IRS ber om en full vurdering. Det er også en god ide å detaljere tilstanden til huset. Hvis du nylig har forsøkt å refinansiere boliglånet ditt eller få et hjem egenkapital kredittkort, vil det være verdifullt å legge til avslagstavler fra långivere til ditt tilbud i kompromissdokumentasjon. Dette vil vise at långivere ikke er villige til å forlenge deg ekstra kreditt for tiden.

Både billån og boliglån er relatert til ditt tilbud i kompromiss på flere viktige måter. Først og fremst vil IRS generelt ikke at du skal selge bilen eller hjemmet for å kunne betale skattskyldigheten din. Vanligvis foretrekker IRS at du holder hjemme og bil, og finner andre måter å betale skatter på, for eksempel å ta ut et hjem egenkapital linje av kreditt.

IRS vil derfor se på markedsverdien av huset ditt, sammenligne det med din utestående boliglånsbalanse, og avgjøre om det er ekstra egenkapital du kan få inn i. Også, IRS vil rabatt verdien av huset ditt, biler og andre kjøretøy til deres hurtige salgsverdi. Den hurtige salgsverdien er beregnet på Form 433-A regneark, og tilsvarer 80% av eiendommens nåværende, rettferdige markedsverdi. Noen skattebetalere vil finne at de er "opp ned" på sine lån, at lånebalansen overstiger den hurtige salgsverdien til bilen, lastebilen eller eiendommen.

Til tross for disse generelle reglene har jeg sett at skattemyndighetene ber skattebetaleren å selge en andre eller tredje bil, eller å selge et hus med betydelig egenkapital før et tilbud kunne godkjennes. Dette er saker for forhandlinger mellom skattemyndighetene og skattebetaleren.

Bare vær oppmerksom på at IRS ønsker å samle inn så mye penger som mulig gitt skattebetalers unike økonomiske situasjon.

Skjema 433-A Seksjon 8: Kundefordringer og -fordringer

For selvstendig næringsdrivende, gi opplysninger om alle dine utestående kundefordringer.

Skjema 433-A Seksjon 9: Månedlig inntekt og utgifter

Gi detaljert informasjon om samlet månedlig inntekt og utgifter i Seksjon 9, Linje 24 til 45.Det månedlige budsjettet, sammen med Form 433-A regneark og rikelig dokumentasjon, er de avgjørende elementene i tilbudet om kompromiss. Faktisk fungerer budsjettet i Seksjon 9 og det rimelige samlingspotensialet som er beregnet på regnearket, hånd i hånd for å gi informasjon til IRS for å bestemme hvor mye penger de kan samle for tilbake skatt.

Jeg lager alltid tre budsjetter, hver med ulike kriterier.

Det er viktig å se hva hvert budsjett representerer, og hvordan det passer inn med ditt overordnede tilbud i kompromisprogram. Jeg forbereder alle tilbud i kompromissbudsjettene ved hjelp av en regnearksmal som speiler kategoriene med informasjon som er forespurt i del 9 i skjema 433A.

Budsjett # 1 ?? Faktisk inntekt og kostnader. Dette representerer din totale inntekt og totale utgifter for en måned. Her følger sporing av utgiftene dine ved hjelp av Quicken, Quickbooks eller et regneark. Jeg tar vanligvis gjennomsnittet for de siste tre månedene av inntekter og utgifter og rapporterer dem i de aktuelle kategoriene i avsnitt 9. Dette gir skattyteren en god oversikt over deres faktiske økonomiske situasjon. Den avgjørende delen av informasjonen du leter etter, er forskjellen mellom Totalinntekt (linje 34) og total levekostnad (linje 45). Hvis du har et positivt nummer, har skattebetaleren disponibel inntekt for måneden.

Jeg ville bruke den disponible inntektssummen for å finne ut om skattebetaleren kunne kvalifisere for en månedlig avtaleavtale.

Budsjett # 2 ?? Inntekter og utgifter ved bruk av noen IRS-grenser. IRS vil generelt forkaste enhver utgift som ikke er direkte knyttet til helse, velferd og næring av en person og hans eller hennes familie.

For eksempel vil utgifter for kabel-tv, privat skole og kredittkortbetalinger ikke bli vurdert i skattebetalers tillatte budsjett. Elementene som faktisk inngår i månedsbudsjettet er oppført i fotnoter og instruksjoner for linjer 35 til 44. Dette budsjettet er utgangspunktet for å finne ut hvor mye "ekstrautgifter" i forhold til Budsjett # 3 vi må forhandle for.

Tillatte utgifter inkluderer:

• Mat, klær, husholdningsartikler og personlig pleieprodukter (rapportert på Linje 35),
• Leie, boliglånsbetaling, eiendomsskatt, leietakerforsikring, huseierforsikring, HOA-avgifter, elektrisk og gassforsyninger, telefonforsyninger, vann, drivstoffolje og søppelinnsamling (rapportert på linje 36),
• Billån, leieavtaler, bilforsikring, registrering og lisensavgifter, vedlikehold, reparasjon, bensin, parkering, toller eller busspris (rapportert på linje 37),
• Helseforsikringspremier, betaling av legemidler og medisiner, sykehusinnleggelse og andre medisinske og helsemessige utgifter (rapportert på linje 38),
• Skatt for føderal inntektsskatt, Sosial sikkerhet og Medicare lønnsskatt, estimert skattebetalinger, statlig inntektsskatt, lokal inntektsskattholding (rapportert på linje 39),
• Barnestøtte, underholdsbidrag og andre rettsordnede betalinger (rapportert på Linje 40), > Livsforsikringspremier (rapportert på linje 42),
• Oth Er sikret gjeld, for eksempel lån sikret med en 401k eller depositum (rapportert på linje 43),
• og Andre utgifter som er nødvendige for helsepersonellets helse, velferd og næring.Detalj noen uvanlige, men nødvendige utgifter. Et godt eksempel vil være årlige avgifter betalt for å fornye et yrkeskort. Med mindre en utgift er direkte relatert til en persons jobb, karriere eller næring, er det lite sannsynlig at IRS vil tillate utgiften. (Rapportert på linje 44.)
• Budsjett nr. 3 - Inntekter og utgifter ved bruk av IRS-samling Finansielle standarder

IRS har utviklet et sett med nasjonale og lokale kostnadsstandarder for mat og klær (linje 35), boliger og verktøy linje 36) og transport (linje 37). Samlet sett kalles disse utgiftsretningslinjene Samling Finansielle standarder.

Tillatte månedlige utgifter for mat, boliger og transport er begrenset til det laveste av:

Din faktiske utgift,

• eller den aktuelle samlingsfinansieringsstandarden
• Derfor må du vite din faktiske utgifter (samlet i budsjett nr. 1).

Kostnader for mat og klær

er begrenset av nasjonale standarder for tillatte levekostnader. (Innbyggerne i Alaska og Hawaii har høyere tillatte mat- og klærutgifter.) Nasjonalstandarden er fordelt på antall personer i en familie og månedlig bruttoinntekt. Boligutgifter

er begrenset av lokale standarder for boligutgifter. Standarden er brutt ned av antall personer i en familie og fylket der familien bor. Transportkostnader

er begrenset av regionale standarder for transportutgifter. Standarden er oppdelt etter antall biler i en familie, og regionen der familien bor. I budsjett nr. 3, erstatt tallene på linjer 35, 36 og 37 med den laveste av den aktuelle samlingsfinansieringsstandarden, eller din faktiske utgift fra budsjett nr. 1.

I budsjett nr. 3 antas det også at IRS vil avvise eventuelle utgifter på linje 44 for andre utgifter. Budsjett # 3 gir et bilde av din økonomiske situasjon fra IRS-perspektivet.

Svært ofte ser det ut til at du har ekstra penger under IRS-budsjettet enn du gjør under ditt egentlige budsjett. Budsjett nr. 3 blir generelt grunnlaget for å beregne ditt rimelige samlingspotensial på regnearket til skjema 433A.

Analysere dine utgifter ved hjelp av samling av finansielle standarder vil trolig gi svært sterke emosjonelle reaksjoner.

Sammendrag av påkrevde vedlegg til skjema 433A

Du må legge ved skjema 433A følgende dokumentasjon:

Kopi av din siste selvangivelse (skjema 1040, 1040A eller 1040EZ med alle tidsplaner), > Bevis på alle løpende utgifter for de siste tre månedene,

• Bevis for alle transportkostnader de siste tre månedene,
• Bevis for alle helsekostnader de siste tre månedene, og
• Bevis for enhver domstol- bestilt betaling for de siste tre månedene.