Hva er en fortjeneste delingsplan?

Definisjon:

En fortjeneste delingsplan er en type innskuddsbasert plan som lar bedrifter hjelpe ansatte med å spare for pensjonering. Med en fortjeneste delingsplan er bidrag fra arbeidsgiveren skjønnsmessige. Det betyr at selskapet kan bestemme fra år til år hvor mye det skal bidra (eller om det skal bidra) i en ansattes plan. Hvis selskapet ikke har fortjeneste, trenger det ikke å bidra til planen.

(Men et selskap trenger ikke å være lønnsomt å ha en fortjenesteplan.) Denne fleksibiliteten gjør det til et godt pensjonsplan alternativ for små bedrifter eller bedrifter av enhver størrelse. I tillegg tilpasses det økonomiske velferd til ansatte til selskapets suksess.

Profittdelingsplan Maksimale bidrag

Selv om det ikke er satt beløp som må bidra til en fortjenesteplan hvert år, er det et maksimumsbeløp som kan bidra til en fortjenesteplan for hver ansatt. Beløpet svinger over tid med inflasjon. Maksimalt bidragsbeløp for en fortjenesteplan er den minste av 100% av kompensasjonen eller $ 54 000 i 2017. Tilleggsbeløpet av kompensasjonen som kan tas i betraktning når arbeidsgiver- og ansattes bidrag bestemmes, er begrenset. Kompensasjonsbegrensningen er $ 270 000 i 2017.

Hvordan en fortjeneste delingsplan fungerer

I motsetning til 401 (k) plandeltakere, gir ansatte med fortjeneste delingsplaner ikke sine egne bidrag.

Men et selskap kan ha andre typer pensjonsordninger, for eksempel en 401 (k), sammen med en fortjenesteplan. Ansatte kan få sine fortjenestemessige aksjer i form av kontanter eller aksjeselskaper. Vanligvis legges bidrag til en kvalifisert skattefordelte pensjonskonto som tillater straffeloosfordeling å bli tatt etter alder 59 1/2.

Noen planer gir en kombinasjon av utsatt fordel og kontant, med kontanter som blir distribuert og beskattet direkte til ordinære inntektsrenter (for eksempel et pensjonsbidrag pluss en årlig bonus). Hvis du forlater selskapet, kan du flytte eiendeler danner en fortjenesteplan i en Rollover IRA. Fordelinger tatt før alder 59 1/2 kan være gjenstand for en 10% straff. Mens det fortsatt er ansatt, kan en ansatt være i stand til å ta et lån fra en fortjeneste.

Ansatte trenger ikke noe for å dra nytte av denne typen plan, men selskapet må gjøre noen beregninger, planlegging og papirarbeid.

Hvis arbeidsgiveren bestemmer seg for å skape et overskudd i et gitt år, må selskapet følge en forhåndsbestemt formel for å bestemme hvilke ansatte som får hva og hvor mye. En ansattes tildeling bestemmes vanligvis som en prosentandel av lønnen.Bidrag kan også bestå over tid i henhold til en fast opptjeningsplan.

Arbeidsgiveren må også sette opp et system som følger bidrag, investeringer, distribusjoner og mer, og sender årlig avkastning til regjeringen. Disse planene kan kreve god administrativ vedlikehold (men mange planadministratorer vil gjøre dette arbeidet på selskapets vegne).

Fordeler og ulemper ved fortjeneste-delingsplaner

Hvis en arbeidsgiver oppretter en fortjenesteplan, kan de også velge å opprettholde andre pensjonsordninger. Det er ingen størrelse krav til selskapet, og arbeidsgivere trenger ikke å bekymre seg for å sende en Form 5500 årlig. En fortjenesteplan kan være utformet for å være så enkelt eller så komplisert som arbeidsgiverens ønsker. Det er mulig å kjøpe et forhåndsgodkjent fortjenesteordningsdokument fra en pensjonsordning som profesjonell eller finansiell institusjon kan bidra til å redusere byrden av administrativt arbeid.

Bidrag gjøres på skjønnsmessig grunnlag, og denne fleksibiliteten er en tiltalende funksjon i fortjenesteplanene. Denne fleksibiliteten gjør fortjenesteplaner et godt alternativ når kontantstrøm er et problem. En potensiell ulempe er at de administrative kostnadene har en tendens til å være høyere enn under flere grunnleggende ordninger (SEP eller SIMPLE IRA-planer).

Et annet administrativt krav er behovet for å teste at fordelene ikke diskriminerer til fordel for høyt kompenserte ansatte.

Fortjenesteordninger gir kun arbeidsgiveravgift. I tilfelle at en lønnsutskytningsfunksjon legges til en fortjenesteplan, vil den bli definert som en "401 (k) plan."

Innholdet på dette nettstedet er kun gitt for informasjon og diskusjon. Det er ikke ment å være profesjonell finansiell rådgivning og bør ikke være det eneste grunnlaget for dine investerings- eller skatteplaneringsbeslutninger. Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.

Oppdatert av Scott Spann