Skal jeg velge å ha min LLC beskattet som et selskap?

Virksomhetsformen for begrenset ansvar (LLC) er den nyeste oppfinnelsen i forretningsformer. Det er også den mest fleksible, spesielt når det gjelder skatter. En LLC kan beskattes på flere forskjellige måter for å spare på skatt for virksomheten og dens eier.

I denne artikkelen vil vi se på LLCs forretningsvilkår, hvordan en LLC vanligvis blir beskattet, hvordan beskatning som et selskap kan være til nytte for virksomheten, og prosessen med å velge dette skattealternativet.

Skal jeg velge å ha min LLC beskattet som et selskap?

En LLC kan velge å bli skattlagt som et aksjeselskap, i stedet for et partnerskap eller eneeier. Siden mange skatterådgivere utmerker fordelene med LLCs forretningsvilje, hvorfor vil en LLC bli beskattet som et selskap?

Hvordan LLCs er skattet

Som standard, hvis du ikke velger noe annet, blir din LLC beskattet på to måter, avhengig av hvor mange eiere medlemmer er i LLC:

• Et enkeltmedlem LLC regnes som en fraværet enhet og er beskattet som eneeier, og legger inn liste C for enkeltpersonens personlige selvangivelse.
• Et flere medlem LLC er beskattet som et partnerskap. Partnerskapet legger inn en informasjonsavkastning på Form 1065, med Schedule K-1 for hvert medlem / partner.

Disse skattesituasjonene er hva IRS kaller "standard" for inntektsskatt for en LLC. Men det er andre skattealternativer for en LLC, som nevnt ovenfor. En av disse alternativene er at LLC skal beskattes som et selskap.

Fordelene med valget som skal skattlegges som et selskap

Vanligvis velger bedrifter skatteformen som gir de laveste skattene. Den personlige skattesatsen (for enslige eiendomsforetak og partnerskap) i den høyeste delen av skattebordene er høyere enn den høyeste bedriftsrenten, så hvis din totale skattepliktige inntekt (aka justert bruttoinntekt), inkludert din LLC-nettoinntekt, er svært høy, Du vil kanskje fjerne virksomheten din fra å bli med i dine personlige skatter.

Å ha LLC beskattet som et selskap gjør dette.

Den største fordelen ved å ha en LLC beskattet som et selskap er fordelen for eieren av å ikke måtte ta alle forretningsinntektene på din personlige selvangivelse. La oss se på et scenario:

Din LLC har en netto fortjeneste på $ 50 000 for året. Hvis du er den eneste eieren av LLC, må du ta alt dette overskuddet på din personlige inntektsskatt. Hvis du har LLC beskattet som et selskap, kan du beholde noe eller hele fortjenesten (hold det i bedriften) og ikke betale personlig inntektsskatt på dette resultatet.

Ulempen med valget som skal skattes som et selskap.

En stor fordel ved en LLC er at eiere unngår dobbeltbeskatning - betaler skatt på selskapets inntekter og også på inntekt mottatt som utbytte.Hvis du bestemmer deg for å få din LLC beskattet som et aksjeselskap, vil du (som eier) bli gjenstand for denne dobbelte skattesituasjonen. Å gå til bedriftsskjemaet betyr at du vil bli utsatt for dobbeltbeskatning, så den reduserte skatten hadde vært bedre.

Før du tar noen beslutninger om LLC-skatter, inkludert dette valget, tilbringer du litt tid på å utarbeide "hva om" scenarier med CPA og / eller skattemessig. Pass på at du tar din beslutning basert på fornuftig kunnskap om fremtiden (så mye som noen av oss kan vite det).

Hvordan velge valg

Hvis du bestemmer deg for å gjøre dette valget, her er noe mer informasjon du trenger å vite:

• Valget er gjort på IRS Form 8832 - Entity Classification Selection.
• Skjemaet tillater "kvalifiserte enheter" å sende inn dette valget. LLCs er spesifikt angitt for å være kvalifiserte enheter.
• En LLC sender dette valget til en "forening." IRS bruker begrepet "forening" til å bety "en kvalifisert enhet som kan skattlegges som et vedtaksvalg …"
• Skjemaet inneholder en samtykkeerklæring som kan undertegnes av alle medlemmer eller av ett medlem på vegne av alle medlemmer. Hvis et medlem signerer, bør det være noen rekord i selskapsmøter som alle medlemmer godkjente valget.
• Du må oppgi navn og navn og eiere (eiere) av eiere (Sosialnummer for et enkeltmedlem LLC, og arbeidsgivernummer for flere medlemmer LLC).

Hva skjer med den gamle enheten? 999 Når valget ditt til bedriftens status blir effektivt, fastslår IRS at alle eiendeler og forpliktelser fra den forrige virksomheten (eneboliger eller partnerskap) er bidratt til aksjeselskap i bytte for aksjer av aksjeselskap.

Når du skal arkivere enhetenes valg

Valget som skal skattlegges som den nye enheten, vil være i kraft på den dato som er angitt på linje 8 i skjema 8832. Valget kan ikke tre i kraft mer enn 75 dager før han daterer valget er arkivert, og kan heller ikke tre i kraft senere enn 12 måneder etter datoen valget er arkivert.

Ansvarsfraskrivelse: Denne informasjonen er gitt for å gi deg generell kunnskap om emnet og å tillate deg å få informasjon til å diskutere med advokat, CPA eller skattemessig rådgiver. Jeg er ikke en CPA, skatteadvokat eller Enrolled Agent, og jeg gir ikke skatt eller juridisk rådgivning. Hver forretningssituasjon er unik, og skatter og lover endres regelmessig. Rådfør deg med en skattemyndighet og advokat før du tar noen avgjørelser som kan påvirke virksomheten din.

Tilbake til

Alt om LLCs og Skatter