Tips for grønne kortinnehavere og innvandrere som skriver inn en amerikansk skattedekning

Vårt mål her, på denne siden, er å gi deg oversikt over skattesystemet her i USA.

Så la oss starte med noen grunnleggende konsepter, få et lag på landet, og så bor deg ned i noen tips for hva du skal se etter.

Hvem er skattemessig? Borgere, Grønne Kortinnehavere og Resident Aliens som møter Vesentlig Tilstedeværelsestest.

For å være skattemessig bosatt i USA, må en person være enten en amerikansk statsborger eller en lovlig fast bosatt (det vil si en grønn kortinnehaver), eller møte den betydelige nærværstesten.

Så la oss sikkerhetskopiere et sekund og tenke på hva dette betyr. Så la oss si at du har et grønt kort. Du er skattemessig bosatt i USA - selv om du bare bor her en del av året.

Å være skattemessig bosatt betyr ikke nødvendigvis at du faktisk bor her på full tid. Så lenge du har et grønt kort, for eksempel, er du ansvarlig for å rapportere og betale skatt på din verdensomspennende inntekt.

Amerikanske innbyggere betaler skatt på deres verdensomspennende inntekt

USA er et av de få landene som beskatter sine borgere og innbyggere på sin verdensomspennende inntekt. Så sjansene er at dette er annerledes enn hvordan tingene fungerte i ditt hjemland.

Hvis du genererer inntekt hjemmefra - si noen leieinntekter, eller inntekter fra investeringer eller renter på besparelser - må du rapportere inntektene på din amerikanske selvangivelse.

Merk: Dette gjelder bare personer som er bosatt i USA. Hvis du kvalifiserer som ikke bosatt, betaler du bare amerikansk skatt på din amerikanske inntekt.

En oversikt over US Federal Income Tax System

Her i USA betaler vi inntektsskatt til ulike myndighetsnivåer. Vi betaler en føderal inntektsskatt til den amerikanske føderale regjeringen. Den føderale inntektsskatten er administrert av Internal Revenue Service (IRS), som er en divisjon av US Treasury Department.

Vi beregner den føderale inntektsskatten ved å måle inntektene opptjent i kalenderåret. (Vårt skatteår i USA er det samme som kalenderåret. Eventuelt kan en person vedta et annet regnskapsår enn et kalenderår.) Vi betaler også statlig inntektsskatt til staten (eller stater) hvor vi bor eller hvor vi opptjent inntekt i løpet av året. De fleste stater belaster en inntektsskatt, selv om det er sju stater som ikke gjør det.

Vi måler også visse typer utgifter. Noen utgifter kan trekkes fra inntekt, noe som resulterer i en lavere nettoinntekt med skatt. Andre utgifter kan brukes til å generere en skattemessig kreditt, noe som ytterligere reduserer skatten. Så, i hovedsak, kan vi tenke på den føderale inntektsskatten som en matteformel. Oversimpliserende ser det slik ut:

Sum inntekt minus fradrag = skattepliktig inntekt

Skattbar inntekt multiplisert med de relevante skattesatsene = Den føderale inntektsskatten

Forbundsinntektsskatt minus skattekreditter = netto føderal inntektsskatt

Netto føderal inntektsskatt pluss eventuelle surtaxes = total føderal inntektsskatt.

Folk vurderer sin føderale inntektsskatt (og statlig og lokal inntektsskatt). Dette oppnås ved å utarbeide en selvangivelse, som du enten kan gjøre selv eller leie en profesjonell til å gjøre for deg.

Det vi gjør er å lage en Form 1040. Formular 1040 er en tosiders sammendrag. Dette kan suppleres med et hvilket som helst antall støtteplaner og skjemaer for å rapportere bestemte typer inntekt, fradrag eller studiepoeng. (Alternativt er 1040A og 1040EZ kortere former for personer med enklere økonomiske situasjoner. Ikke-hjemmehørende utlendinger, for øvrig, fil Formular 1040NR eller 1040NR-EZ.)

Det er en håndfull byer som pålegger en inntektsskatt. Et bemerkelsesverdig eksempel er New York City. Det er byer i Ohio som også har inntektsskatt.

Sosial sikkerhet og Medicare Skatt

I tillegg til inntektsskatt har vi også trygdeprogrammer kalt Social Security og Medicare. Vi kaller ofte disse lønnskostnadene. Sosialsikkerhetsskatt går til å finansiere pensjons- og uførhetspenger som administreres av Sosialtilsynet.

Sosialsikkerhetsskatten er en flat 12. 4% på den første $ 118, 500 av lønn, lønn og selvstendig næringsinntekt. Til slutt kan du bli berettiget til å motta ytelser fra trygdeordninger, enten når du når pensjonsalder eller når du blir deaktivert. The Medicare skatt er en flat 2. 9% på alle lønn, lønn og egenkapital inntjening. Folk som tjener over $ 125 000 (hvis du er gift) eller over $ 200 000 (hvis du er ugift) må kanskje betale ytterligere 0,9% i Medicare skatt. Til slutt kan du bli kvalifisert for statssubsidiert helseforsikring gjennom Medicare-programmet.

Informasjonsrapporteringssystemet

Amerikanske skatteregler krever at mange typer inntekt må rapporteres av den person eller bedrift som betaler inntektene. Arbeidsgivere gir for eksempel sine ansatte lønnstabler hver lønnsperiode. Og etter at året er over, sender arbeidsgiveren dem også et skjema W-2, som rapporterer total lønn og skatter holdt tilbake for året. Tilsvarende rapporterer bankene renteinntekter på Form 1099-INT. Du får en kopi av disse dokumentene, og IRS får også en kopi.

Skattedokumenter kommer ofte via post. I dagens alder av internett og e-post, vil enkelte selskaper sende skattedokumenter elektronisk eller gjøre dem tilgjengelige for nedlasting fra et nettsted. Din oppgave er å sørge for at du mottar alle dine skattedokumenter, som du trenger for å kunne utarbeide en grundig selvangivelse.

Betaling av amerikanske skatter

Amerikanere betaler sin føderale inntektsskatt gjennom en kombinasjon av tilbakeholdte og estimerte avgifter. Tilbakebetrekking betyr ganske enkelt at personen eller virksomheten som betaler inntekt først holder tilbake noe beløp for føderale skatter. Forholdet blir videresendt til IRS, og du mottar netto inntektsbeløp. Innholdsbestemmelser er imidlertid vanligvis ikke nøyaktige. Det betyr at beløpet du har holdt tilbake fra inntekten din ved kilden, kan være større eller mindre enn mengden av skatt du må betale.

Estimert skatt er den andre måten å handle om å betale inntektsskatt.Selvstendig næringsdrivende, og personer med inntektsformer som ikke er gjenstand for tilbakeholdenhet (for eksempel investeringer og leieinntekter), utbetaler sine utbetalinger hver tredje måned eller så ved å sende inn estimerte skattebetalinger.

Så etter at året er over, teller vi opp alle tilbakeholdte beløp og estimerte skattebetalinger. Hvis en person har overbetalt, gir IRS dem en tilbakebetaling etter at selvangivelsen er innlevert og behandlet. Hvis en person har en balanse på grunn, skal beløpet være fullt ut innen 15. april.

Rapportering av inntekter og eiendeler fra land utenfor USA

Du kan ha investeringer, eiendom eller finansielle kontoer i land utenfor USA . USA beskatter innbyggere på sin verdensomspennende inntekt. Dette inkluderer renter, husleier og statlige pensjoner og gevinst eller tap på investeringer. Så hvis du har inntekt generert utenfor USA, vil inntektene sannsynligvis bli rapportert på din amerikanske selvangivelse.

Du må kanskje også rapportere detaljene for alle dine finansielle eiendeler holdt utenfor USA. Så hvis du har bankkontoer, forsikringspolicyer, meglerkontoer eller skattefordelte sparekontoer som sitter i et annet land, kan det hende du må sende inn en erklæring om utenlandske finansielle eiendeler (IRS-skjema 8938) med selvangivelsen din og en utenlandsk bankkontorapport (FinCen Form 114), som er arkivert separat fra selvangivelsen. Disse to skjemaene ber om mange detaljer. Poengene å huske: Det er ingen skatt eller avgift forbundet med å fylle ut disse skjemaene, men det er stive straffer for ikke å fylle dem ut. Du kan beskytte deg mot en IRS som er alt for ivrig til å straffe skattebetalere ved å sørge for at disse skjemaene er fylt ut om nødvendig.

Vær oppmerksom på at eventuelle skattefrie eller skattemessige oppsparingsplaner du har i hjemlandet ditt, kanskje ikke er skattefrie eller skatteutsatte her i USA. Eksempler: Storbritannias individuelle sparekontoer (ISAer) og kanadiske skattefrie sparekontoer (TFSAer) er ikke skattefrie her i USA. Inntekt generert i disse regnskapene er skattepliktig i USA.

Vær oppmerksom på utenlandske fond. Hvis du har eiendeler som sitter i et samlet investeringsfond eller investeringsfond, kalles dette et passivt utenlandsk investeringsselskap. Bunnlinjen er at det er spesielle regler for hvordan denne investeringsinntekten er beskattet. Og du trenger god dokumentasjon for å fylle ut skjemaet riktig.

Vær oppmerksom på skatteavtaler

USA har forhandlet skatteavtaler med mange land. Foredrag gir i noen tilfeller at visse typer inntekt beskattes i ett land eller det andre, eller sørger for lavere skattesats, eller gir spesielle regler for å bestemme oppholdsstatus. Hvis du har inntekter eller eiendeler i andre land, kan du oppdage at en skatteavtale gir spesielle regler for hvordan du skal håndtere bestemte situasjoner.

Før du forlater USA

Du må kanskje be om en seilattillatelse fra IRS før du forlater USA. Dette gjelder for grønne kortinnehavere, bosatte romvesener og utenlandske utenlandske personer.

Hvis du forlater USA permanent og planlegger å gi opp ditt grønne kort, kan du bli utsatt for en utgangsskatt.Dette er en spesiell skatt bare for privilegiet å forlate det amerikanske skattesystemet permanent. Denne skatten gjelder for amerikanske statsborgere og personer som har hatt sitt grønne kort i minst åtte år. Så hvis du er en grønn kortholder, må du huske:

Bestem om du vil gi opp ditt grønne kort eller forlate USA godt før de åtte årene er oppe. Ved å gi opp ditt grønne kort før du når ditt 8 års jubileum, kan du unngå utgangsskatten (som egentlig er en skatt på din nettoverdi). Du må fortsatt fylle ut avgangsskattpapirarbeidet, men selve avgiften gjelder ikke før du når det 8. året med å ha ditt grønne kort.

Et annet poeng å huske på:

Du må kjenne markedsverdien av alle dine eiendeler på den dagen du ble skattemessig bosatt i USA. Så vi anbefaler grønne kortinnehavere å gå gjennom innsatsen for å ta en fullstendig oversikt over deres eiendeler og nettoverdi fra den datoen. Denne informasjonen kan bli nyttig dersom personen senere bestemmer seg for å gi opp sitt grønne kort.

USAs skattesystem i korthet

• Innbyggere selvvurdere føderal inntektsskatt ved hjelp av Form 1040 (eller 1040A eller 1040EZ), basert på verdensomspennende inntekt opptjent i kalenderåret.
• Utenlandske bosatte betaler kun amerikansk skatt på sin inntekt fra USA, som er rapportert på Form 1040NR.
• I ankomståret og avreiseåret kan du ha dobbelt status som bosatt i en del av året og som ikke bosatt for en del av året.
• Utenlandske bosatte kan velge å bli behandlet som om de var innbyggere (og beskattet på verdensomspennende inntekt).
• Formular 1040-avkastningen er innlevert til skattemyndighetene og forfaller innen 15. april.
• Skattebetalinger gjøres på lønnsom basis enten ved å holde tilbake ved kilden eller gjennom estimerte skattebetalinger > Fellesskapskatt beregnes ut fra netto skattepliktig inntekt (etter tillatte fradrag og kreditter).
• Dine utbetalinger kan være mer enn skattebeløpet, i hvilket tilfelle eventuelle overbetalinger blir refundert til deg etter at du har mottatt en selvangivelse.
• Betalingene dine kan være mindre enn skattebeløpet. I så fall gjenstår en gjenværende saldo innen 15. april.
• Hvis du trenger mer tid til fil, vil IRS gi deg ytterligere seks måneder til 15. oktober. Be om en forlengelse av tid til fil ved hjelp av skjema 4868. (Men utbetalinger er fortsatt forfalt innen 15. april.)
• Statlig inntektsskatt håndteres separat ved å sende inn en selvangivelse med staten eller stater der du har tjent inntekt og / eller bosatt seg under året.
• Hvis du har investeringer eller finansielle eiendeler i et annet land enn USA, kan det hende du må legge inn en erklæring om utenlandske finansielle eiendeler (IRS-skjema 8938) med selvangivelsen og en utenlandsk bankkontorapport (FinCen Form 114 ) med statskassen.
• Før du forlater USA, kan det hende du må få en seilatillatelse fra IRS. Dette gjelder for kortinnehavere, innbyggere og utenlandske utenlandske personer.
• Du kan være berettiget til ytelser i henhold til en skatteavtale som USA har med andre land.
• Hvis du trenger hjelp, kan du søke etter tjenester fra en registrert agent (EA) eller sertifisert offentlig regnskapsfører (CPA).
• Tips for å holde deg utenfor USAs skatteforpliktelser

"For de individer som er nye til USA, er det viktig at de forstår om de ønsker å trekke ut en kostnad, de må kunne dokumentere utgiften," forklarer Debbie Kay, en sertifisert offentlig regnskapsfører i Larkspur, California. Dokumentasjon betyr betalingsbevis, for eksempel kvittering eller kansellert sjekk eller til og med et kredittkortoppsummering.

Til slutt, alt du trenger å huske, oppsummeres pent av Charlie Mitchell, en registrert agent i Plano, Texas. Hans råd:

"Rapporter all inntekt, send inn avkastningen din i tide, betal skatt som er forfalsket når du legger inn eller foretar et betalingsarrangement (og deretter foreta betalinger), åpne og les alle brevet du mottar fra IRS, og , hvis brevet ber om svar, svarer du innen ønsket tid. "