Måling av solvens

Solvensprosentene måler et selskaps evne til å betale sin langsiktige gjeld og renter på den gjelden. Solvensforhold, som en del av finansiell analyse, hjelper bedriftseieren å bestemme sjansene for firmaets langsiktige overlevelse. Solvensprosentene er noen ganger forvekslet med likviditetsforhold. Begge vurderer et selskaps økonomiske helse.

Men solvensverdier vurderer selskapets langsiktige helseevaluering av langsiktig gjeld og renten på den gjelden; Likviditetsforhold vurderer selskapets kortsiktige evne til å møte gjeldende forpliktelser og omdanne eiendeler til kontanter raskt.

Hva er solvensverdier bra for?

Solvensforhold er av interesse for langsiktige kreditorer og aksjonærer. Disse gruppene er interessert i langsiktig helse og overlevelse av bedriftsfirmaer. Med andre ord, må solvensforholdene bevise at bedriftsfirmaer kan betjene sin gjeld eller betale renter på gjelden, samt betale hovedstol når gjelden utløper.

Solvensforhold bidrar også til at bedriftseieren holder øye nedoverganger som kan føre til en mulig konkurs. Etter hvert som gjeldsfordelingen øker, øker sannsynligheten for konkurs også ettersom firmaet finansieres mer og mer med gjeld i motsetning til egenkapitalkilder.

Solvensgrader

Det er flere forskjellige solvensforhold, noen av dem er teknisk og av bruk primært til revisorer eller bedriftsanalytikere, andre som enkelt vurderes og er av interesse for profesjonelle regnskapsførere, bedriftseiere og aksjonærer. Noen av disse grunnleggende solvensverdiene er:

1. Den Sum gjelds / Total Assets Ratio , måler hvor mye av selskapets eiendelbase finansieres ved bruk av gjeld. Hvis et foretaks gjeldsforhold er. 5, det betyr for hver dollar av gjeld det er to eiendeler dollar, eller, setter det på en annen måte, at firmaets egenkapital totaltgjør to ganger sin gjeld.
2. Egenkapitalandel forklarer hvor mye av selskapet eies av investorer. Egenkapitalandelen beregnes ved å dele total egenkapital etter forvaltningskapital. Det svarer et grunnleggende, men svært viktig spørsmål: hvis selskapet går ut av virksomheten etter at det betaler alle forpliktelser hvor mye vil bli igjen for sine investorer.
3. Renter opptjent måler selskapets evne til å møte sine langsiktige gjeldsforpliktelser. Det beregnes ved å dele bedriftens inntekter før renter og inntektsskatt (vanligvis forkortet EBIT) etter renteutgifter knyttet til langsiktig gjeld.

Hva er en god solvensandel?

Det finnes ikke en størrelse som passer alle gode solvensforhold. For å vurdere et gitt firmas solvensgrad må du sammenligne det med bransjens gjennomsnitt. En måte å raskt få tak på på grunn av et selskaps solvensforhold er å sammenligne dem med samme forhold for noen av de dominerende aktørene i firmaets finansielle sektor.

Relativt små avvik fra forholdene til de dominerende aktørene (som også vil variere fra en til en annen) er sannsynligvis ikke meningsfylt. Hvis en av forholdene viser begrenset solvens, er det et problem. Hvis flere av disse forholdene peker på lav solvens, er det et avgjørende problem.

For en potensiell investor er det for eksempel alvorlige indikasjoner på problemer fremover; Et slikt selskap er ikke sannsynlig å være bra i et stressende økonomisk miljø.