Hvilke gaver er underlagt gaveavgiften?

Den føderale gaveavgiften gjelder for alle gaver du lager i løpet av livet ditt. En gave er skattepliktig, avhengig av tre faktorer:

• Dens mottaker
• Dens rimelige markedsverdi
• Om gaven er av en nåtid eller fremtidig interesse

Mottaker av gaven

Alle gaver til en ektefelle er unntatt fra føderale gaveavgifter, forutsatt at mottakeren er en amerikansk statsborger. Ubegrenset ekteskapsfradrag tillater ektefeller å gi eiendom til hverandre uten beskatning enten før eller etter døden.

Du kan gi opp til $ 148 000 i året til din ektefelle i 2016 hvis de ikke er en statsborger i USA. Dette unntaket øker årlig.

Hva er rettferdig markedsverdi?

Virkelig markedsverdi er definert i skattemessig form som det enkelte kan betales for en eiendoms eiendom dersom verken han eller selgeren var under tvang, med andre ord, det er ikke brannsalg. God markedsverdi er vanligvis en gavees verdsatt verdi eller en verdi som kan sammenlignes med andre lignende varer solgt på samme tidspunkt.

Hvis du gir penger, er det virkelig ingen tvil om verdien. Men hvis du selger noen $ 300 000 hjem for $ 150 000, anses du å ha gitt en gave på $ 150 000 fordi du ikke mottok noe i bytte for denne delen av eiendommens verdi.

Gaver av nåværende interesse mot gaver av fremtidig interesse

En gave av nåværende interesse er en som mottakeren straks er fri til å bruke for sin egen glede og nytte - ingen strenger vedlagt.

Hvis mottakeren ikke har full bruk og glede av gaven til noen fremtidig tidspunkt, er det en fremtidig interessegave.

Et vanlig eksempel på en fremtidig interessegave er å reservere et livsboen for deg selv i fast eiendom. Din mottaker - kanskje din ektefelle eller barnet ditt - blir ikke den fulle og faste eieren til din død.

Fremtidige rentegaver kvalifiserer ikke for ubegrenset ekteskapsfradrag eller andre skattefritak og unntak. Hvis du har gjort en fremtidig interessegave til noen, er hele gaven skattepliktig og må rapporteres til IRS på skjema 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer Transfer).

Unntak, unntak og unntak

Føderal lov unngår de første $ 14.000 du gir per person per år fra 2016. Denne årlige ekskluderingen fra gaveavgift øker med jevne mellomrom i $ 1 000 trinn for å holde tritt med inflasjonen.

Du kan søke dette unntaket til gaver som er gjort til andre enn din ektefelle. Hvis du lager en engangsgave på $ 114 000 til sønnen din for kjøp av et hjem, er $ 14 000 av gaven gratis og fri for den føderale gaveavgiften. De resterende $ 100, 000 er en skattepliktig gave. Hvis du gir sønnen din $ 10 000 i januar og en ekstra $ 100 000 i juni samme år, er den første $ 14 000 gratis og fri for den føderale gaveavgiften og $ 96 000 er en skattepliktig gave.

Visse typer gaver er unntatt fra beskatning. Du kan lage ubegrensede gaver til kvalifiserte veldedighetsorganisasjoner. Du kan betale noen medisinske regninger på hans vegne uten begrensning, og pedagogiske gaver i veien for undervisning og kvalifiserte gebyrer er unntatt.

Du må imidlertid betale legehjelpen eller utdanningsinstitusjonen direkte.

Forbundsskattelov gir også livstids ekskludering fra gaveavgiften, men den deles med eiendomsskatten. Denne levetid ekskludering også kalt Unified Tax Credit, er $ 5. 45 millioner fra 2016. Det er indeksert for inflasjon, slik at det også øker med jevne mellomrom. Hvis du overskrider den årlige ekskluderingen på 14 000 dollar til en mottaker i et gitt skatteår, kan du enten betale gaveavgiften på balansen eller bruke denne levetidskrediten. Hver gang du bruker levetidsgodtgjørelsen, blir beløpet av gaven imidlertid trukket, noe som gir mindre utelukkelse for å beskytte boet ditt fra beskatning på tidspunktet for din død.

MERK: Skattelovene endres jevnlig, og du bør rådføre deg med en skatteselskap for de mest oppdaterte rådene. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd.